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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，年前的費(fèi)用已經(jīng)支付了，但沒(méi)有收到發(fā)票，年前賬務(wù)怎么處理，等到年后匯算清繳前收到發(fā)票后又怎么處理
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你好? 年前正常入賬 收到發(fā)票后把無(wú)票分錄 紅沖，按發(fā)票入賬?
2022 12/29 09:21
84785004 
2022 12/29 10:59
年前正常入賬是什么意思，借費(fèi)用還是借預(yù)付賬款，另外，收到票后貸方能夠紅沖銀行存款嗎
玲老師 
2022 12/29 11:09
你好? 原來(lái)分錄沒(méi)有銀行 沖時(shí)也不沖銀行?
84785004
2022 12/29 11:23
那已經(jīng)支付了呀，不用銀行存款科目用什么科目呢，還有，借方用什么科目，可以把分錄寫(xiě)出來(lái)嗎
玲老師
2022 12/29 11:29
你好 借銀行，貸以前年度損益 調(diào)整，
借?以前年度損益 調(diào)整 貸銀行?
84785004
2022 12/29 11:37
老師，您這個(gè)是收到票后的處理嗎？銀行存款可以紅沖嗎
玲老師
2022 12/29 11:38
你好 是的可以紅沖的 做上面分錄就可以了?
84785004
2022 12/29 11:45
完整的分錄是不是這樣的：1.預(yù)提時(shí)：借費(fèi)用-預(yù)提 貸銀行存款，2.收到票后紅沖：借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整3.按發(fā)票重新做賬：借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款
玲老師
2022 12/29 12:13
對(duì)，這樣處理是正確的
84785004
2022 12/29 14:40
收票之后金額如果完全吻合，是不是就不用沖紅之前的分錄，而是把發(fā)票附在之前的憑證后面呀，但之前的憑證已經(jīng)裝訂好了，憑證也不能隨意拆了加呀
84785004
2022 12/29 14:41
還有，如果是匯算清繳以后收到的票怎么處理呢，還需要用到以前年度損益調(diào)整嗎，影響的是當(dāng)年的利潤(rùn)還是次年的利潤(rùn)
玲老師
2022 12/29 14:47
你好 用調(diào)整的? 再聯(lián)系稅務(wù) 寫(xiě)說(shuō)明 可以追加到發(fā)生的年度扣除? ?
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