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匯算清繳前收到暫估發(fā)票怎么賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師你好，企業(yè)去年暫估了兩筆庫存，然后銷售開了發(fā)票出去，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在無法取得發(fā)票，我要做匯算清繳，應(yīng)該如何處理
03/14 15:50
劉艷紅老師 
03/14 15:53
您好， 這個調(diào)增處理就可以了
84784957 
03/14 15:53
我的賬要調(diào)整嗎，一直掛著暫估的
劉艷紅老師
03/14 15:54
把暫估的沖掉，調(diào)增處理
84784957
03/14 15:54
是先調(diào)賬然后再做匯算清繳嗎
劉艷紅老師
03/14 15:56
是的，是的，就是這樣的
84784957
03/14 15:58
我暫估的分錄是：借：庫存商品，貸應(yīng)付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本 ，貸：庫存商品。結(jié)轉(zhuǎn)也是按照暫估的成本結(jié)轉(zhuǎn)的，我沖賬應(yīng)該怎么沖啊，這個是去年暫估的
劉艷紅老師
03/14 16:00
把前面暫估的全都做負數(shù)，損益類的用以前年度損益調(diào)整代替
84784957
03/14 16:02
我應(yīng)該到12月去反結(jié)賬沖嗎
劉艷紅老師
03/14 16:04
不用，直接調(diào)到現(xiàn)在就可以了
84784957
03/14 16:06
我匯算清繳還要填財務(wù)報表，填的是去年的數(shù)據(jù)，那我現(xiàn)在調(diào)賬，去年的財務(wù)報表數(shù)據(jù)就不管了嗎
劉艷紅老師
03/14 16:11
對的，你調(diào)了賬會直接沖減前面的
劉艷紅老師
03/14 16:11
如果你反回去更正，那報表也要更改
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