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匯算清繳前收到暫估發(fā)票怎么賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師你好，企業(yè)去年暫估了兩筆庫存，然后銷售開了發(fā)票出去，成本也結轉了，現在無法取得發(fā)票，我要做匯算清繳，應該如何處理
03/14 15:50
劉艷紅老師 
03/14 15:53
您好， 這個調增處理就可以了
84784957 
03/14 15:53
我的賬要調整嗎，一直掛著暫估的
劉艷紅老師
03/14 15:54
把暫估的沖掉，調增處理
84784957
03/14 15:54
是先調賬然后再做匯算清繳嗎
劉艷紅老師
03/14 15:56
是的，是的，就是這樣的
84784957
03/14 15:58
我暫估的分錄是：借：庫存商品，貸應付賬款。結轉成本：借主營業(yè)務成本 ，貸：庫存商品。結轉也是按照暫估的成本結轉的，我沖賬應該怎么沖啊，這個是去年暫估的
劉艷紅老師
03/14 16:00
把前面暫估的全都做負數，損益類的用以前年度損益調整代替
84784957
03/14 16:02
我應該到12月去反結賬沖嗎
劉艷紅老師
03/14 16:04
不用，直接調到現在就可以了
84784957
03/14 16:06
我匯算清繳還要填財務報表，填的是去年的數據，那我現在調賬，去年的財務報表數據就不管了嗎
劉艷紅老師
03/14 16:11
對的，你調了賬會直接沖減前面的
劉艷紅老師
03/14 16:11
如果你反回去更正，那報表也要更改
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