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問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，庫(kù)存材料按實(shí)際成本核算，銷(xiāo)售收入不含應(yīng)向購(gòu)買(mǎi)者收取的增值稅稅率。該企業(yè)2x21年3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)1日，從銀行取得6個(gè)月期限的流動(dòng)資金借款2000萬(wàn)元，年利率為6%，利息按月計(jì)提，到期時(shí)隨本金一起支付。 (2)5日，從乙公司購(gòu)入一批原材料，不含稅的價(jià)款為300萬(wàn)元，增值稅稅額為39萬(wàn)元，材料已收到并驗(yàn)收入庫(kù)，開(kāi)出并承兌一張3個(gè)月到期的商業(yè)匯票。 (3)13日，收到一批委托丙公司加工的原材料并驗(yàn)收入庫(kù)。該批物資于上月發(fā)出，發(fā)出原材料的實(shí)際成本為195萬(wàn)元。本月以銀行存款支付給丙公司61.5萬(wàn)元，其中加工費(fèi)50萬(wàn)元，消費(fèi)稅5萬(wàn)元，增值稅6.5萬(wàn)元。收回委托加工的原材料用于連續(xù)生產(chǎn)。
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您好
借：銀行存款 2000
貸：短期借款 2000
借：原材料300
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額39
貸：應(yīng)付票據(jù)339
借：原材料 195+61.5-5-6.5=245
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? 5
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 6.5
貸：委托加工物資 195
貸：銀行存款 61.5
借：銀行存款 200
貸：預(yù)收賬款 200
借：營(yíng)業(yè)外支出3
貸：應(yīng)收賬款 3
借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 80
貸：應(yīng)付股利 80
借：生產(chǎn)成本 30
借：管理費(fèi)用8
借：銷(xiāo)售費(fèi)用2
貸：應(yīng)付職工薪酬 40
借：銀行存款 5
貸：其他應(yīng)付款 5
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用10
貸：應(yīng)付利息2000*0.06/12=10
2022 12/28 14:05
84784957 
2022 12/28 14:44
老師辛苦了
bamboo老師 
2022 12/28 14:48
沒(méi)事的哈? 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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