免費(fèi)問答

桂城公司適用所得稅稅率為25%。2020年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為1000萬元，當(dāng)年發(fā)生違法經(jīng)營(yíng)罰款支出50萬元，當(dāng)年會(huì)計(jì)計(jì)提折舊300萬元，而按照稅法可計(jì)提折舊400萬元。2020年初遞延所得稅負(fù)債的余額為50萬元;年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為5300萬元，其計(jì)稅基礎(chǔ)為5000萬元。假設(shè)除上述差異外沒有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)和稅會(huì)差異。要求:(1)計(jì)算桂城公司2020年的應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)用和凈利潤(rùn);(2)作出2020年末計(jì)提所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。