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A公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ? ?）萬元，老師我需要分錄和分析過程

84784959| 提問時間：2023 09/07 10:54
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好，學員 當期所得稅費用=（800+50）*25%=212.5 遞延所得稅資產(chǎn)=50*25%=12.5 則當年的所得稅費用為=212.5-12.5=200
2023 09/07 10:57
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