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問題已解決
已經(jīng)抵扣的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 老師請問結(jié)轉(zhuǎn)時的分錄是怎么來的，謝謝
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你好，你第一個分錄不對，第一個分錄進(jìn)項轉(zhuǎn)出的，不是這么做的，什么原因需要轉(zhuǎn)出？第二個分錄是結(jié)轉(zhuǎn)的，進(jìn)項轉(zhuǎn)出未發(fā)生額
比如你有100進(jìn)項，轉(zhuǎn)出了第二個分錄的金額，就是填寫100。
2022 12/27 19:48
郭老師 
2022 12/27 19:49
做了這個分錄之后，你的進(jìn)項轉(zhuǎn)出就沒有余額了。
84785017 
2022 12/27 20:17
我們土地交易費進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84785017
2022 12/27 20:18
購?fù)恋兀F(xiàn)要退地，所以要轉(zhuǎn)出
郭老師
2022 12/27 20:23
那當(dāng)時的分路你怎么做的？借無形資產(chǎn)應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸銀行嗎？
郭老師
2022 12/27 20:24
如果是的話，借銀行房款，貸無形資產(chǎn)，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項轉(zhuǎn)出，這個才是。
84785017
2022 12/27 20:32
借無形資產(chǎn)，應(yīng)交稅費～待認(rèn)證進(jìn)項稅，貸銀行存款? ? 抵扣后? 借應(yīng)交稅費進(jìn)項稅? 貸應(yīng)交稅費待認(rèn)證進(jìn)項稅
郭老師
2022 12/27 20:34
借銀行
貸無形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，
這個是。
84785017
2022 12/27 20:52
收到款了做反向分錄是嗎老師，那土地款我以前有攤銷，又怎么做呢
郭老師
2022 12/27 20:54
是的
全部都紅沖了
84785017
2022 12/27 21:15
完整分錄??
借 銀行存款
? ?貸 應(yīng)交稅費 ～進(jìn)稅額轉(zhuǎn)出
結(jié)轉(zhuǎn)時
借? 應(yīng)交稅費 ～進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
? 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)時直接做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
郭老師
2022 12/27 21:23
再看一遍吧
借銀行
貸無形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
你的無形資產(chǎn)呢
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