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問題已解決
老師，小規(guī)模建筑勞務(wù)么司，與甲方簽訂合同510萬，只開5O萬專票支付工資了，剩下以后按進度開票，本月如何做賬及分錄，印花稅是按510萬的萬分之三在23年的1月份交，還是按50萬的萬分之三交呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，直接根據(jù)開票金額借銀行存款，或者應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2022 12/22 00:38
王小龍老師 
2022 12/22 00:39
原則上是根據(jù)合同額510萬繳納印花稅，但是現(xiàn)實中很多都是根據(jù)開票額交
84784981 
2022 12/22 09:17
收到老師，還有1個問題，企業(yè)所得稅按項目計提，還是季未一次性計提，之前項目少我是季未一次性做1個分錄(按項目交所得稅，按全部所得稅不用交，我這樣做對不對)，
王小龍老師
2022 12/22 09:20
同學(xué)您好，所得稅是季度末，根據(jù)全盤考慮（并不分項目），需要的時候就提，不需要就不提。
84784981
2022 12/22 09:39
收到老師，謝謝你！
王小龍老師
2022 12/22 09:40
不客氣同學(xué)，如您滿意，期待您的五星好評。
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