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老師，我司是高新技術(shù)企業(yè)，2019-2021年每年都盈利，2022年總體是虧損的，有的月份虧損，有的月份盈利，2022年虧損的單月計提所得稅的會計分錄（含二級科目）怎么做？2022年盈利的單月計提所得稅的會計分錄（含二級科目）怎么做？2023年預(yù)計會盈利。
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虧損就不需要計提所得稅啊，盈利計提所得稅，借：所得稅費用，貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳所得稅
2022 12/21 10:50
84784979 
2022 12/21 10:57
但是截止到2022年12月我司整體都是虧損的，盈利的那幾個月計提的企業(yè)所得稅在12月要沖銷嗎
辜老師 
2022 12/21 10:57
年度不需要繳納所得稅，年末就要沖銷的
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