免費(fèi)問(wèn)答

問(wèn)答詳情乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。(1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，取得不含增值稅價(jià)款100萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。(2）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，取得含增值稅銷(xiāo)售額33.9萬(wàn)元。(3）將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外投資，該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(4）購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額50萬(wàn)元、稅額6.5萬(wàn)元。(5）購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票。該批農(nóng)產(chǎn)品的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用，20％作為本企業(yè)職工福利。已知：以上銷(xiāo)售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品，農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%，相關(guān)票據(jù)均于當(dāng)月通過(guò)勾選認(rèn)證。要求：請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。(1）計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(2）計(jì)算銷(xiāo)售乙產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(3）計(jì)算自用新產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(4）計(jì)算外購(gòu)原材料準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(5）計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（6）計(jì)算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額