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問(wèn)題已解決
A公司為食品制造加工企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人， 適用增值稅稅率13%。2022年12月發(fā)生如下增值稅相關(guān)業(yè)務(wù): (1)本月購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明買價(jià)400 00，規(guī)定的扣除率為9%。貨物尚未到達(dá)，價(jià)款暫未支付。 (2)本月，A公司以其生產(chǎn)的-批食品向希望小學(xué)捐贈(zèng)，該批食品實(shí)際成本50萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為60萬(wàn)元，稅率13%。假設(shè)不考慮其他因素。 要求: (1)編制A公司購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄(2)編制A公司向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品的會(huì)計(jì)分錄
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你好
?(1)編制A公司購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄
借：在途物資??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款
(2)編制A公司向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品的會(huì)計(jì)分錄
借：營(yíng)業(yè)外支出?，貸：庫(kù)存商品 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022 12/14 13:32
84784992 
2022 12/14 13:35
您好，后面的數(shù)分別是多少呢
鄒老師 
2022 12/14 13:37
你好
?(1)編制A公司購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄
借：在途物資??400 00*（1—9%），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）400 00*9%，??貸：應(yīng)付賬款400 00
(2)編制A公司向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品的會(huì)計(jì)分錄
借：營(yíng)業(yè)外支出?50萬(wàn)?+60萬(wàn)*13%，貸：庫(kù)存商品 50萬(wàn)，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）60萬(wàn)*13%
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