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您好，老師，我想問一下，留底退稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），收到是借：銀行存款，貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額，那請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不就是賬不平了？
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你好，進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，然后互相抵消就平了。
2022 12/11 08:52
84785001 
2022 12/11 08:59
那請(qǐng)問老師，我進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，未交增值稅轉(zhuǎn)到增值稅留抵還是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
答疑蘇老師 
2022 12/11 09:04
你好，轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)留抵里面。
84785001
2022 12/11 09:06
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
答疑蘇老師
2022 12/11 09:14
你好，不是的，是增值稅留抵里。
84785001
2022 12/11 09:28
那老師麻煩您給我看一下分錄是不是這樣寫的，借方：應(yīng)交增值稅-留底稅額，貸方：未交增值稅，在借：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸方：留底稅額，在借方：銀行存款，貸方：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
答疑蘇老師
2022 12/11 09:31
你好，是的，是這樣的。
84785001
2022 12/11 09:37
老師，那我不能理解這個(gè)政策是怎么回事？
答疑蘇老師
2022 12/11 09:38
你好，這個(gè)是留抵稅額不轉(zhuǎn)到未交增值稅，收到了直接抵消就可以。
84785001
2022 12/11 10:06
那我就是不明白這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄，賬不平？
答疑蘇老師
2022 12/11 13:54
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒平的話，肯定還有一個(gè)科目不平，都結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)科目互相抵消就可以了。
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