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請教老師增值稅留抵退稅分錄，不是出口退稅 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 這個分錄做過之后貸方應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）該怎么再轉，轉到應交增值稅—銷項稅額不是應交增值稅—未交增值稅嗎？
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你原先一定是把進項稅額轉到了轉出未交增值稅 之后在轉到未交增值稅 形成未交增值稅借方余額（你留底的金額） 其實你可以直接對沖 借：銀行存款 貸：未交增值稅就可以了
2022 05/26 12:19
84784955 
2022 05/26 12:33
今年我還沒有轉，前面三個月一直有留抵，但是不是說好像是2018年到現(xiàn)在的增量留抵嗎？其中的金額可能一部分是已轉出，一部分未轉，這該怎么確定分錄呢？
秦楓老師 
2022 05/26 14:04
你平時有沒有把進項稅額轉到轉出未交增值中，你現(xiàn)在未交增值稅是不是借方余額 ，現(xiàn)在留底金額退回來 ，你的未交增值稅是不是0 ，是0的話，你的進項證明全部退回了，直接借:銀行存款 貸:未交增值稅 如果你前期沒有把進項轉到轉出未交增值稅 那就證明一直掛在進項稅額里 你現(xiàn)在直接借:銀行存款 貸:應交稅費-進項稅額轉出 這是能平的
84784955
2022 05/26 14:10
我平時需要交稅的時候結轉進項稅額，不需要交稅的時候就不結轉?，F(xiàn)在未交增值稅是0
84784955
2022 05/26 14:12
我現(xiàn)在先這樣做：借:銀行存款 貸:應交稅費-進項稅額轉出 然后再把應交稅費-進項稅額轉出轉到應交稅費——未交增值稅這樣可以吧
秦楓老師
2022 05/26 14:29
可以? 其實做不做都無所謂 只是在你應交稅費科目下一增一減? 你為了方便自己看 你就做一下吧?
84784955
2022 05/26 14:53
1、就是我也不管有哪部分轉的哪些沒轉的，這樣做就是對的是吧？
2、還有我不知道為什么沒給全部轉出？
3、進項稅額轉出后增值稅交了幾百元。為什么附加稅又不用交了，為0？
秦楓老師
2022 05/26 14:57
你只要保持你應交稅費余額是0? ?未交增值稅余額是0? ?就證明你的賬務處理沒有問題? 后期計提的不算??
增值稅交了幾百元? 水利基金會有個10萬以下當月免征? ?附加稅是肯定要交的 最多六稅兩費減半征收 一般不會免的? 你自己核對好? 申報是否有誤?
84784955
2022 05/26 16:25
六稅兩費其中包括常見的城建稅和教育費附加是吧？一般納稅人和小規(guī)模的優(yōu)惠在10萬和30萬的界限有什么區(qū)別？總是有點搞不清楚
秦楓老師
2022 05/26 16:46
六稅兩費減免包括城建稅和教育費附加 都是減半征收， 小規(guī)模和一般納稅人沒有什么30萬 10萬的優(yōu)惠 ，只有水利基金地方有優(yōu)惠 月開票不超過10萬免征水利基金 不是每個地方都有? 小規(guī)模也沒有30萬、45萬免征增值稅政策 現(xiàn)在也已經免稅了
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