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購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款300萬元，耗用其中價值100萬元的原材料，用于生產免稅產品，當月因管理不善將上月購物的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且已在上月進行了進項稅額抵扣。當月進料加工耗用的保稅進口料件金額100萬元。上期期末留底稅額6萬元，本月內銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。我的問題是，當期應退稅額怎么算，我不會老師能直接給出過程嗎，因為我只能看到你的一條消息，我一直顯示系統繁忙，無法追問，也看不到你的追答
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進項300×13%-50×13%＝32.5
留底稅6
免抵退400×（13%-10%）＝12
400×13%＝52
退稅（32.5+6）×400/600-12
2022 12/08 23:06
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