00:10:00
問題已解決
安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應交稅費—應交所得稅 計提壞賬準備借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 不理解 2.應交稅費是資產(chǎn)負債表的科目做日后事項調(diào)整為什么也是調(diào)以前年度損益調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1、會計沒有確認收入而稅法認為應確認收入，會計計提壞賬準備而稅法不讓稅前扣除，這類情況，均會導致會計利潤小于應納稅所得額，從而要將這個差異調(diào)整減少所稅費增加遞延所得稅資產(chǎn)
2022 12/08 20:47
立峰老師 
2022 12/08 20:48
2、因為是第二年日后期間調(diào)整上一年，所以涉及損益需要以前年度損益調(diào)整
84784984 
2022 12/08 20:56
1.為什么一個是所得稅費用，一個是應交稅費
84784984
2022 12/08 20:56
2.涉及損益的調(diào)以前年度損益，但這個應交稅費是資產(chǎn)負債表的科目
立峰老師
2022 12/08 21:13
同學你把**發(fā)一下吧
立峰老師
2022 12/08 21:19
計提壞賬準備借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用
答：這個好理解，就是
先借：所得稅費用 貸應交所得稅了，
所以采用所得稅會計，要把影響轉(zhuǎn)回來
立峰老師
2022 12/08 21:19
安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應交稅費—應交所得稅
答：這一個我要看一下你的**
立峰老師
2022 12/08 21:20
安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應交稅費—應交所得稅
答這一個，因為注會調(diào)整后，公司就沒有了利潤，但是稅法認為要繳企業(yè)所得稅，所以就把并的企業(yè)所得稅一邊記到遞延所得稅資產(chǎn)，一邊記到應交所得稅。
84784984
2022 12/08 21:23
這是**解答
立峰老師
2022 12/08 21:28
同學你好，都是貸的所得稅費用或者以前年度損益調(diào)整。，
立峰老師
2022 12/08 21:30
手寫提示框里，只是列舉一個例子，說明，由于上一年該安裝業(yè)務不應該確認收入，所以繳納的所得稅應計入遞延所得稅資產(chǎn)。
立峰老師
2022 12/08 21:30
不要看手寫提示框?？赐膺叺姆咒浘涂梢浴?/div>
立峰老師
2022 12/08 21:30
看提示框會擾亂你的。
84784984
2022 12/08 21:33
好的，謝謝老師
立峰老師
2022 12/08 21:34
客氣了，如果滿意可以五星評價哈，謝謝
閱讀 678
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
老師，您好！圖片2是這題的答案，在答案中：事項1為什么有一筆分錄是：借 以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交所得稅，那么按照事項1的原理，為什么事項2中增加了遞延所得稅資產(chǎn)的同時，交的所得稅也相應的增加了啊，那應該有 借： 以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交所得稅，可是答案卻沒有啊
789 -
計算當期繳納
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn) （當期繳納，以后少交）
貸：所得稅費用
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅負債（當期少交，以后多交）
計算應繳納就變成了
借：所得稅費用
遞延所得稅負債（增加應交稅費）
貸：應交稅費——應交所得稅
遞延所得稅資產(chǎn)（減少應交稅費）
繳納：
借：應交稅費----應交所得稅
貸：銀行存款
是不是這個關(guān)系？
502
-
麻煩不悔老師回答一下：
匯算清繳后的日后調(diào)整事項，假設(shè)是退貨，那么次年的會計賬上處理是：
借 遞延所得稅資產(chǎn)
貸 以前年度損益-所得稅費用
借 所得稅費用
貸 遞延所得稅資產(chǎn)
？
因為我理解的是，這里的以前年度損益-所得稅費用和所得稅費用，都是為了把稅法上的所得稅費用調(diào)整為會計上的所得稅費用。
又因為只是會計層面上的調(diào)整，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，不得影響應交稅費-應交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產(chǎn)。
我的做法和理解對嗎？
230
-
1是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用，借所得稅費用，貸應交所得稅，2還是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸應交交所得稅，哪個對？還是都不對？
2441
-
老師，為什么有的時候以前年度損益調(diào)整～所得稅費用對應的是應交稅費～應交所得稅，有的時候?qū)氖沁f延所得稅資產(chǎn)？
19
最新回答
查看更多- 這題怎么寫呀！計算過程可以寫一下嗎 昨天
- 甲為他人的債務提供擔保，在房屋上設(shè)立了兩個抵押權(quán)，乙的抵押權(quán)順位在前，丙的抵押權(quán)順位在后~房屋變現(xiàn)后不足以清償全部債務，甲先清償了丙的債權(quán)，這不就相當于甲丙協(xié)議變更了抵押權(quán)順位從而損害了乙的順位利益嗎，此時乙該如何主張權(quán)利？主張甲的清償行為無效？撤銷甲的清償行為？向丙主張不當?shù)美?/a> 昨天
- 土地增值稅清算問題。1.發(fā)票是本企業(yè)取得，但是由關(guān)聯(lián)企業(yè)代付（或者由關(guān)聯(lián)企業(yè)實際支付），本企業(yè)在以后“沒有”支付該發(fā)票涉及款項給該關(guān)聯(lián)企業(yè)，該發(fā)票成本是否可以在土地增值稅清算時扣除？2.援引上面例子，如果本企業(yè)在以后“支付”了該發(fā)票涉及款項給該關(guān)聯(lián)企業(yè)，是否可以在土地增值稅清算時扣除？3.個人在前臺代kai綠化工程發(fā)票，沒有合同，沒有結(jié)算單，且該綠化工程收款人“不是”該個人，該發(fā)票成本是否可以在土地增值稅清算時扣除？ 4.“個人”承接綠化工程，是否會被相關(guān)法律法規(guī)禁止？5.如果個人承接綠化工程不合法，那涉及的代kai發(fā)票成本，是否可以在土地增值稅清算時扣除？ 昨天
- 在賣出使用過的轎車時，需要如何確認收入？ 6天前
- 會計師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。 6天前
意見反饋
