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問(wèn)題已解決
安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 不理解 2.應(yīng)交稅費(fèi)是資產(chǎn)負(fù)債表的科目做日后事項(xiàng)調(diào)整為什么也是調(diào)以前年度損益調(diào)整
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同學(xué)你好
1、會(huì)計(jì)沒(méi)有確認(rèn)收入而稅法認(rèn)為應(yīng)確認(rèn)收入，會(huì)計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備而稅法不讓稅前扣除，這類(lèi)情況，均會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)利潤(rùn)小于應(yīng)納稅所得額，從而要將這個(gè)差異調(diào)整減少所稅費(fèi)增加遞延所得稅資產(chǎn)
2022 12/08 20:47
立峰老師 
2022 12/08 20:48
2、因?yàn)槭堑诙耆蘸笃陂g調(diào)整上一年，所以涉及損益需要以前年度損益調(diào)整
84784984 
2022 12/08 20:56
1.為什么一個(gè)是所得稅費(fèi)用，一個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)
84784984
2022 12/08 20:56
2.涉及損益的調(diào)以前年度損益，但這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是資產(chǎn)負(fù)債表的科目
立峰老師
2022 12/08 21:13
同學(xué)你把**發(fā)一下吧
立峰老師
2022 12/08 21:19
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
答：這個(gè)好理解，就是
先借：所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交所得稅了，
所以采用所得稅會(huì)計(jì)，要把影響轉(zhuǎn)回來(lái)
立峰老師
2022 12/08 21:19
安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
答：這一個(gè)我要看一下你的**
立峰老師
2022 12/08 21:20
安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
答這一個(gè)，因?yàn)樽?huì)調(diào)整后，公司就沒(méi)有了利潤(rùn)，但是稅法認(rèn)為要繳企業(yè)所得稅，所以就把并的企業(yè)所得稅一邊記到遞延所得稅資產(chǎn)，一邊記到應(yīng)交所得稅。
84784984
2022 12/08 21:23
這是**解答
立峰老師
2022 12/08 21:28
同學(xué)你好，都是貸的所得稅費(fèi)用或者以前年度損益調(diào)整。，
立峰老師
2022 12/08 21:30
手寫(xiě)提示框里，只是列舉一個(gè)例子，說(shuō)明，由于上一年該安裝業(yè)務(wù)不應(yīng)該確認(rèn)收入，所以繳納的所得稅應(yīng)計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。
立峰老師
2022 12/08 21:30
不要看手寫(xiě)提示框?？赐膺叺姆咒浘涂梢?。
立峰老師
2022 12/08 21:30
看提示框會(huì)擾亂你的。
84784984
2022 12/08 21:33
好的，謝謝老師
立峰老師
2022 12/08 21:34
客氣了，如果滿意可以五星評(píng)價(jià)哈，謝謝
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