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老師，您好！圖片1就是具體的題目！這題也是夢想成真2021年會計(jì)經(jīng)典題解—習(xí)題卷 會計(jì)政策變更那章的最后一題，您辛苦了！非常感謝您

抱歉，老師看漏了。 事項(xiàng)一，錯(cuò)誤的處理中，漏確認(rèn)資產(chǎn)處置收益100，稅法認(rèn)可收益100，所以需要調(diào)增當(dāng)期所得稅是100×25% 事項(xiàng)二，錯(cuò)誤的處理中，漏確認(rèn)管理費(fèi)用2000，但是稅法不認(rèn)可管理費(fèi)用2000（不能稅前扣除），所以不影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用。

老師，我的邏輯是，所得稅就是讓你計(jì)算會計(jì)上有沒有少交的所得稅，比如說會計(jì)上計(jì)提資產(chǎn)減值，稅法在計(jì)算所得稅時(shí)，不承認(rèn)減值，那你在匯算清繳時(shí)把減值損失對應(yīng)的稅交上來！再說我問的那題事項(xiàng)二，管理費(fèi)用的2000，稅法上不承認(rèn)，所以相當(dāng)于沒有這筆費(fèi)用，那么會計(jì)利潤總額就多了2000，所以就需要補(bǔ)交2000*25%的所得稅，這不就影響應(yīng)交稅費(fèi)科目了么？老師，可能我的邏輯哪里出了問題，麻煩您幫忙理一下，謝謝您

正常的如果是稅法認(rèn)可的管理費(fèi)用就是按照您說的這樣處理，但是您看這里題干事項(xiàng)二最后一句話，稅法不認(rèn)可，不認(rèn)可那他就不會減去這個(gè)2000的管理費(fèi)用，那么咱們的應(yīng)納稅所得額也不會減少