4.北京市某運輸公司為增值稅一般納稅人,2021年9月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)本月取得運輸費收入,開出專用發(fā)票,共計金額200萬元,稅率9%,稅額18萬元。(2)將10輛運輸車出租,本月取得租金收入,開出專用發(fā)票,共計金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(3)本月購進燃料油,取得專用發(fā)票,金額50萬元,稅率13%,稅額6.5萬元。(4)購進汽車維修用的零部件,取得專用發(fā)票,金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。(5)購進統(tǒng)一著裝工作服一批,取得專用發(fā)票,金額4萬元,稅率13%,稅額0.52萬元。(6)轉(zhuǎn)讓車庫,開出專用發(fā)票,金額300萬元,稅率5%(2016年4月30日前取得的不動產(chǎn),已在稅務(wù)機關(guān)備案),稅額15萬元。(7)出租門面房的租金收入,開出專用發(fā)票,金額20萬元,稅率5%(2016年4月30日前取得的不動產(chǎn),已在稅務(wù)機關(guān)備案),稅額1萬元。(8)轉(zhuǎn)讓營改增前購入的運輸車5輛,原價30萬元,已折舊20萬元,開出普通發(fā)票,金額10萬元,稅率3%減按2%征收,稅額0.19萬元。要求:根據(jù)以上資料,計算(1)該企業(yè)應(yīng)納的增值稅。
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2022 12/04 10:43
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- 購進公司自用小汽車一輛,取得專用發(fā)票,金額40萬元,稅率13%,稅額5.2萬元。(4)本月水費,取得普通發(fā)票,金額500元,稅率9%,稅額45元;本月電費,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%,稅額130元。(5)支付本月房租,取得專用發(fā)票,金額10萬元,稅率5%,稅額0.5萬元。以下答案正確的是: 229
- 2. 計算題 北京市某軟件企業(yè)為一般納稅人,2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購買辦公樓一棟,取得增值稅專用發(fā)票,列明金額10000萬元,稅率9%,稅額900萬元。 (2)購買辦公設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,列明金額2000萬元,稅率13%,稅額260萬元;同時支付運費,取得增值稅專用發(fā)票,列明金額1萬元,稅率9%,稅額0.09萬元。 (3)支付原辦公樓租金,取得增值稅專用發(fā)票,列明金額10萬元,稅率9%,稅額0.9萬元。 (4)本月出差人員住宿費,取得增值稅專用發(fā)票,共計金額100萬元,稅率6%,稅額6萬元。往返高鐵車票票價共計109萬元。 (5)銷售軟件收入,開出專用發(fā)票,金額6000萬元,稅率13%,稅額780萬元。 (6)銷售軟件收入,開出專用發(fā)票,金額3500萬元,維護費金額500萬元,稅率13%,稅額520萬元。 (7)轉(zhuǎn)讓一項 320
- 北京市某運輸公司為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)本月取得運輸費收人,開出專用發(fā)票,共計金額200萬元,稅率9%,稅額18萬元。進項稅額為多少?銷項稅額多少 172
- 銷售B型電視機100臺,不含稅售價3000元每臺,開出專用發(fā)票金額30萬元,稅率13%,稅額39萬元,款項已收到,把自產(chǎn)B型電視機10臺用于職工獎勵,問 :計算當期銷項稅額 購進工作服一批,取得專用發(fā)票,金額20萬元,稅率13%,稅額2.6萬元,購進食用油一批,取得專用發(fā)票,金額10萬元,稅率9%,稅額0.9萬元。問:計算當期準予抵扣的進項稅額。 831
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