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4.北京市某運輸公司為增值稅一般納稅人,2021年9月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)本月取得運輸費收入,開出專用發(fā)票,共計金額200萬元,稅率9%,稅額18萬元。(2)將10輛運輸車出租,本月取得租金收入,開出專用發(fā)票,共計金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(3)本月購進燃料油,取得專用發(fā)票,金額50萬元,稅率13%,稅額6.5萬元。(4)購進汽車維修用的零部件,取得專用發(fā)票,金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。(5)購進統(tǒng)一著裝工作服一批,取得專用發(fā)票,金額4萬元,稅率13%,稅額0.52萬元。(6)轉(zhuǎn)讓車庫,開出專用發(fā)票,金額300萬元,稅率5%(2016年4月30日前取得的不動產(chǎn),已在稅務(wù)機關(guān)備案),稅額15萬元。(7)出租門面房的租金收入,開出專用發(fā)票,金額20萬元,稅率5%(2016年4月30日前取得的不動產(chǎn),已在稅務(wù)機關(guān)備案),稅額1萬元。(8)轉(zhuǎn)讓營改增前購入的運輸車5輛,原價30萬元,已折舊20萬元,開出普通發(fā)票,金額10萬元,稅率3%減按2%征收,稅額0.19萬元。要求:根據(jù)以上資料,計算(1)該企業(yè)應(yīng)納的增值稅。

84785034| 提問時間:2022 12/04 10:41
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
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2022 12/04 10:43
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