問(wèn)題已解決

4.北京市某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2021年9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)本月取得運(yùn)輸費(fèi)收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)金額200萬(wàn)元,稅率9%,稅額18萬(wàn)元。(2)將10輛運(yùn)輸車(chē)出租,本月取得租金收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)金額100萬(wàn)元,稅率13%,稅額13萬(wàn)元。(3)本月購(gòu)進(jìn)燃料油,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額50萬(wàn)元,稅率13%,稅額6.5萬(wàn)元。(4)購(gòu)進(jìn)汽車(chē)維修用的零部件,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率13%,稅額1.3萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)統(tǒng)一著裝工作服一批,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額4萬(wàn)元,稅率13%,稅額0.52萬(wàn)元。(6)轉(zhuǎn)讓車(chē)庫(kù),開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額300萬(wàn)元,稅率5%(2016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn),已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案),稅額15萬(wàn)元。(7)出租門(mén)面房的租金收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額20萬(wàn)元,稅率5%(2016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn),已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案),稅額1萬(wàn)元。(8)轉(zhuǎn)讓營(yíng)改增前購(gòu)入的運(yùn)輸車(chē)5輛,原價(jià)30萬(wàn)元,已折舊20萬(wàn)元,開(kāi)出普通發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率3%減按2%征收,稅額0.19萬(wàn)元。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算(1)該企業(yè)應(yīng)納的增值稅。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間:2022 12/04 10:41
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冉老師
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2022 12/04 10:43
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