4.北京市某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2021年9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)本月取得運(yùn)輸費(fèi)收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)金額200萬(wàn)元,稅率9%,稅額18萬(wàn)元。(2)將10輛運(yùn)輸車(chē)出租,本月取得租金收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)金額100萬(wàn)元,稅率13%,稅額13萬(wàn)元。(3)本月購(gòu)進(jìn)燃料油,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額50萬(wàn)元,稅率13%,稅額6.5萬(wàn)元。(4)購(gòu)進(jìn)汽車(chē)維修用的零部件,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率13%,稅額1.3萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)統(tǒng)一著裝工作服一批,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額4萬(wàn)元,稅率13%,稅額0.52萬(wàn)元。(6)轉(zhuǎn)讓車(chē)庫(kù),開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額300萬(wàn)元,稅率5%(2016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn),已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案),稅額15萬(wàn)元。(7)出租門(mén)面房的租金收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額20萬(wàn)元,稅率5%(2016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn),已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案),稅額1萬(wàn)元。(8)轉(zhuǎn)讓營(yíng)改增前購(gòu)入的運(yùn)輸車(chē)5輛,原價(jià)30萬(wàn)元,已折舊20萬(wàn)元,開(kāi)出普通發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率3%減按2%征收,稅額0.19萬(wàn)元。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算(1)該企業(yè)應(yīng)納的增值稅。
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2022 12/04 10:43
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- 購(gòu)進(jìn)公司自用小汽車(chē)一輛,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額40萬(wàn)元,稅率13%,稅額5.2萬(wàn)元。(4)本月水費(fèi),取得普通發(fā)票,金額500元,稅率9%,稅額45元;本月電費(fèi),取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%,稅額130元。(5)支付本月房租,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率5%,稅額0.5萬(wàn)元。以下答案正確的是: 229
- 2. 計(jì)算題 北京市某軟件企業(yè)為一般納稅人,2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購(gòu)買(mǎi)辦公樓一棟,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額10000萬(wàn)元,稅率9%,稅額900萬(wàn)元。 (2)購(gòu)買(mǎi)辦公設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額2000萬(wàn)元,稅率13%,稅額260萬(wàn)元;同時(shí)支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額1萬(wàn)元,稅率9%,稅額0.09萬(wàn)元。 (3)支付原辦公樓租金,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額10萬(wàn)元,稅率9%,稅額0.9萬(wàn)元。 (4)本月出差人員住宿費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)金額100萬(wàn)元,稅率6%,稅額6萬(wàn)元。往返高鐵車(chē)票票價(jià)共計(jì)109萬(wàn)元。 (5)銷(xiāo)售軟件收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額6000萬(wàn)元,稅率13%,稅額780萬(wàn)元。 (6)銷(xiāo)售軟件收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額3500萬(wàn)元,維護(hù)費(fèi)金額500萬(wàn)元,稅率13%,稅額520萬(wàn)元。 (7)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng) 320
- 北京市某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)本月取得運(yùn)輸費(fèi)收人,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)金額200萬(wàn)元,稅率9%,稅額18萬(wàn)元。進(jìn)項(xiàng)稅額為多少?銷(xiāo)項(xiàng)稅額多少 172
- 銷(xiāo)售B型電視機(jī)100臺(tái),不含稅售價(jià)3000元每臺(tái),開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票金額30萬(wàn)元,稅率13%,稅額39萬(wàn)元,款項(xiàng)已收到,把自產(chǎn)B型電視機(jī)10臺(tái)用于職工獎(jiǎng)勵(lì),問(wèn) :計(jì)算當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額 購(gòu)進(jìn)工作服一批,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額20萬(wàn)元,稅率13%,稅額2.6萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)食用油一批,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率9%,稅額0.9萬(wàn)元。問(wèn):計(jì)算當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 831
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查看更多- 一般納稅人,主營(yíng)紙制品,后新增公司營(yíng)業(yè)范圍:食品預(yù)包裝,我想問(wèn)下,做促銷(xiāo),買(mǎi)10箱紙送一箱礦泉水,公司是外購(gòu)的飲料 (借:庫(kù)存-礦泉水 借:進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款 )購(gòu)進(jìn)的礦泉水是否進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,然后隨紙贈(zèng)送礦泉水,開(kāi)增票的時(shí)候按比例分?jǐn)傞_(kāi)票,借:應(yīng)收 貸:主營(yíng)收入-紙 貸:其他收入-礦泉水 貸:銷(xiāo)項(xiàng)稅? 那隨紙贈(zèng)送的礦泉水月底直接結(jié)轉(zhuǎn)礦泉水的成本嗎?借:其他成本 貸:庫(kù)存-礦泉水 老師,麻煩看下是否正確,謝謝 然后明年匯算清繳也不用調(diào)整什么對(duì)吧? 8小時(shí)前
- 案例2這里,為什么前面乘以3%,后面是10%,二月份累計(jì)預(yù)扣應(yīng)納稅所得額是37000這個(gè)數(shù)怎么算出來(lái)的 昨天
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