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(18)12月15日，基本生產(chǎn)領(lǐng)用原材料實(shí)際成本1820000元，領(lǐng)用低值易耗品實(shí)際成本160000元。(19)12月20日，計(jì)提應(yīng)計(jì)入本期損益的短期借款利息7500元，計(jì)提應(yīng)計(jì)入在建工程的長期借款利息225000元(不考慮利率差異)。(20)12月20日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊150000元，其中:計(jì)入制造費(fèi)用120000元，計(jì)入管理費(fèi)用30000元。(21)12月20日，攤銷無形資產(chǎn)150000元，攤銷固定資產(chǎn)改良支出(已計(jì)入長期待攤費(fèi)用)120000元。(22)12月20日，提取壞賬準(zhǔn)備420元。(23)12月23日，公司將賬面成本為125000元的交易性金融資產(chǎn)出售，售價(jià)130000元，全部存入本公司賬戶，未發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)。(24)12月25日，用銀行存款支付前欠貨款975000元。(25)12月25日，以銀行存款支付職工醫(yī)療費(fèi)114000元，以現(xiàn)金支付職工醫(yī)療費(fèi)1000元。(26)12月28日，計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅并進(jìn)行賬務(wù)處理。列出會(huì)計(jì)分錄，需要標(biāo)明金額

84785034| 提問時(shí)間：2022 12/03 19:55
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，分錄如下 借*生產(chǎn)成本1820000+160000=1980000 貸*原材料1820000周轉(zhuǎn)材料160000 借*財(cái)務(wù)費(fèi)用7500在建工程22500 貸*應(yīng)付利息30000
2022 12/03 19:56
悠然老師01
2022 12/03 19:58
借*制造費(fèi)用120000 管理費(fèi)用30000 貸*累計(jì)折舊150000 借*管理費(fèi)用150000制造費(fèi)用120000 貸*累計(jì)攤銷150000長期待攤費(fèi)用120000 借*信用減值損失420貸*壞賬準(zhǔn)備420
悠然老師01
2022 12/03 19:59
借*銀行存款130000 貸*交易性金融資產(chǎn)125000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額5000/1.06*0.06=283.02 投資收益5000-283.02=4716.98
悠然老師01
2022 12/03 19:59
借*應(yīng)付賬款975000貸*銀行存款975000
悠然老師01
2022 12/03 20:00
借*應(yīng)付職工薪酬115000貸*銀行存款114000庫存現(xiàn)金1000
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