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(18)12月15日,基本生產(chǎn)領用原材料實際成本1820000元,領用低值易耗品實際成本160000元。(19)12月20日,計提應計入本期損益的短期借款利息7500元,計提應計入在建工程的長期借款利息225000元(不考慮利率差異)。(20)12月20日,計提固定資產(chǎn)折舊150000元,其中:計入制造費用120000元,計入管理費用30000元。(21)12月20日,攤銷無形資產(chǎn)150000元,攤銷固定資產(chǎn)改良支出(已計入長期待攤費用)120000元。(22)12月20日,提取壞賬準備420元。(23)12月23日,公司將賬面成本為125000元的交易性金融資產(chǎn)出售,售價130000元,全部存入本公司賬戶,未發(fā)生公允價值變動。(24)12月25日,用銀行存款支付前欠貨款975000元。(25)12月25日,以銀行存款支付職工醫(yī)療費114000元,以現(xiàn)金支付職工醫(yī)療費1000元。(26)12月28日,計算本月應繳納的增值稅并進行賬務處理。列出會計分錄,需要標明金額

84785034| 提問時間:2022 12/03 19:55
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
學員你好,分錄如下 借*生產(chǎn)成本1820000+160000=1980000 貸*原材料1820000周轉材料160000 借*財務費用7500在建工程22500 貸*應付利息30000
2022 12/03 19:56
悠然老師01
2022 12/03 19:58
借*制造費用120000 管理費用30000 貸*累計折舊150000 借*管理費用150000制造費用120000 貸*累計攤銷150000長期待攤費用120000 借*信用減值損失420貸*壞賬準備420
悠然老師01
2022 12/03 19:59
借*銀行存款130000 貸*交易性金融資產(chǎn)125000 應交稅費-增值稅-銷項稅額5000/1.06*0.06=283.02 投資收益5000-283.02=4716.98
悠然老師01
2022 12/03 19:59
借*應付賬款975000貸*銀行存款975000
悠然老師01
2022 12/03 20:00
借*應付職工薪酬115000貸*銀行存款114000庫存現(xiàn)金1000
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