00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，在補(bǔ)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的時(shí)候，為什么只考慮遞延所得稅，不考慮對(duì)當(dāng)期所得稅的影響？就是圖中第三步為什么不考慮？我的理解是補(bǔ)提后使得當(dāng)期應(yīng)納稅所得額調(diào)增300，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅應(yīng)該增加75.
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，第三步的時(shí)候不是考慮 了應(yīng)交所得額了嗎？增加了75在貸方，代表增加。
2022 12/02 16:21
84785003 
2022 12/02 16:22
這是我自己做的第三步，答案沒有第三步，所以我不知道為什么
微微老師 
2022 12/02 16:24
您好，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是不能在稅前扣除的，只有實(shí)際發(fā)生的時(shí)候，才能在稅前計(jì)提，這個(gè)您 可以理解嗎？
84785003
2022 12/02 16:26
這個(gè)可以理解，就是因?yàn)檫@個(gè)，所以我第三步調(diào)增了當(dāng)期應(yīng)交所得稅
微微老師
2022 12/02 16:29
還有就是他是補(bǔ)提以前年度的，所以影響了以前年度的所得稅；用了以前年度損益調(diào)整的科目了。
如果計(jì)提的時(shí)候，分錄是借：資產(chǎn)減值損失? 貸：壞賬準(zhǔn)備，那么影響的就是當(dāng)期的
84785003
2022 12/02 16:32
老師，我知道是用以前年度科目，題目給的是，發(fā)生在所得稅匯算清繳之前，所以能調(diào)報(bào)告年度應(yīng)交所得稅，我的意思，為什么答案沒有第三步？
微微老師
2022 12/02 16:34
發(fā)生在所得稅匯算清繳之前，這是針對(duì)稅法層面的，會(huì)計(jì)層面已經(jīng)結(jié)賬了，也是屬于以前年度了呢，不影響當(dāng)期了。
84785003
2022 12/02 16:38
會(huì)計(jì)層面我知道是屬于以前年度，所以借方我用的以前年度損益調(diào)整科目，貸方，應(yīng)交所得稅，匯算清繳之前，都是可以調(diào)整報(bào)告年度的所得稅的啊，那不然匯算清繳有啥用？我還是不懂
微微老師
2022 12/02 16:48
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是不能在稅前扣除的，只有實(shí)際發(fā)生的時(shí)候，才能在稅前計(jì)提；它以前年度沒計(jì)提，當(dāng)年也沒少交稅，所以它不會(huì)產(chǎn)生稅。不需要繳納所得稅。
84785003
2022 12/02 17:00
但是，我日后期間，不是補(bǔ)提了跌價(jià)準(zhǔn)備了嘛？會(huì)影響報(bào)告年度的應(yīng)納稅所得額呀
微微老師
2022 12/02 17:01
影響會(huì)計(jì)凈利潤(rùn)，不影響所得稅。
84785003
2022 12/02 17:04
那如果按老師說(shuō)這樣，是不是企業(yè)都可以日后期間來(lái)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，因?yàn)椴挥绊懰枚?/div>
微微老師
2022 12/02 17:05
影響遞延所得稅資產(chǎn)的呢。日后期間來(lái)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備也沒意義啊
84785003
2022 12/02 17:07
哎老師，你說(shuō)的沒有幫助我理解這個(gè)問(wèn)題，你也沒有找到我的問(wèn)題根源
微微老師
2022 12/02 17:12
您好，很抱歉，我也不知道怎么給您解析了。您不能一直繞在里面的呢。
84785003
2022 12/02 17:13
好吧 謝謝您老師
微微老師
2022 12/02 17:15
很抱歉，沒讓您明白。祝您工作順利，身體健康。
閱讀 413
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)相關(guān)問(wèn)答
查看更多-
請(qǐng)問(wèn)老師，在補(bǔ)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的時(shí)候，為什么只考慮遞延所得稅，不考慮對(duì)當(dāng)期所得稅的影響？就是圖中第三步為什么不考慮？我的理解是補(bǔ)提后使得當(dāng)期應(yīng)納稅所得額調(diào)增300，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅應(yīng)該增加75.
391 -
老師，為什么這道題只考慮遞延所得稅影響，不考慮應(yīng)交所得稅影響?明明補(bǔ)提了壞賬，本就該影響損益，影響應(yīng)交所得稅呀？
277
-
補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備為什么只會(huì)影響遞延所得稅，不會(huì)影響當(dāng)期應(yīng)交所得稅呢
10610
-
老師，會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，有一題是以前年度少計(jì)提了100的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，講師只考慮了對(duì)遞延所得稅的影響，不用考慮100對(duì)當(dāng)期所得稅的影響嗎？
96
-
資料三為什么不考慮所得稅影響，不考慮遞延呢
670
最新回答
查看更多- 某公司在20×1年曾經(jīng)打算新建一個(gè)車間，并請(qǐng)一家會(huì)計(jì)公司做過(guò)可行性分析，支付咨詢費(fèi)5萬(wàn)元。后來(lái)由于公司有了更好的投資機(jī)會(huì)，該項(xiàng)目被擱置下來(lái)，該筆咨詢費(fèi)作為費(fèi)用已經(jīng)入賬了。 請(qǐng)問(wèn)：1.20×3年舊事重提，在進(jìn)行投資分析時(shí)，這筆咨詢費(fèi)是否仍是相關(guān)成本呢? 2.假設(shè)上述該公司新建車間的投資方案，需要使用公司擁有的一塊土地。在進(jìn)行投資分析時(shí)，需要將此土地的成本考慮在內(nèi)嗎? 昨天
- 甲公司投資一個(gè)項(xiàng)目，有A、B、C三個(gè)項(xiàng)目可供選擇，相關(guān)資料如下。 A項(xiàng)目初始投資120萬(wàn)元，沒有建設(shè)期，期限5年，未來(lái)每年的現(xiàn)金凈流量分別為60萬(wàn)元、50萬(wàn)元、50萬(wàn)元、30萬(wàn)元和30萬(wàn)元。B項(xiàng)目建設(shè)期2年，經(jīng)營(yíng)期6年，凈現(xiàn)值83萬(wàn)元。C項(xiàng)目期限10年，凈現(xiàn)值86萬(wàn)元。A、B、C三個(gè)項(xiàng)目的資本成本分別為8%、10%和12%。 要求： (1)計(jì)算A項(xiàng)目的凈現(xiàn)值。 (2)計(jì)算三個(gè)項(xiàng)目的等額年金和永續(xù)凈現(xiàn)值。 (3)根據(jù)上述計(jì)算結(jié)果，請(qǐng)問(wèn)選擇最優(yōu)方案是？ 昨天
- 雙十一活動(dòng)到什么時(shí)候 昨天
- 贈(zèng)品的會(huì)計(jì)分錄中，贈(zèng)品的價(jià)值如何確定？ 8天前
- 合計(jì)分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 8天前
意見反饋
