00:10:00
問題已解決
老師，會計差錯更正，有一題是以前年度少計提了100的存貨跌價準(zhǔn)備，講師只考慮了對遞延所得稅的影響，不用考慮100對當(dāng)期所得稅的影響嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員您好，不用考慮對當(dāng)期所得稅多影響，因?yàn)榇尕浀鴥r準(zhǔn)備在所得稅前不能扣除的
也就是說，你會計上計提100也好，200也好的存貨跌價準(zhǔn)備，應(yīng)納稅所得額都是不變的
2021 08/21 16:24
84784958 
2021 08/21 16:33
減值稅法上不承認(rèn)，不是需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎？我想不太明白。
王老師1 
2021 08/21 16:38
學(xué)員，我給你舉個例子說吧，當(dāng)年會計利潤是1000，當(dāng)時計提了100的存貨跌價準(zhǔn)備
那在當(dāng)時計算當(dāng)期所得稅時是用1100*25%來算的
然后次年發(fā)現(xiàn)當(dāng)年少計提了100的存貨跌價準(zhǔn)備，那更正時會導(dǎo)致當(dāng)年的會計利潤變成900，但是應(yīng)納稅所得額還是1100，沒變化的。因?yàn)槟銜嬌涎a(bǔ)提了100，我的應(yīng)納稅所得額始終是1100，是不包含存貨跌價準(zhǔn)備de
84784958
2021 08/21 16:43
明白了，謝謝您
王老師1
2021 08/21 16:44
不客氣的學(xué)員，祝周末愉快。滿意請五星好評哈，謝謝
閱讀 96
描述你的問題，直接向老師提問
40
意見反饋
