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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
7. 某行政單位本月應(yīng)付職工薪酬總額1,300,000元,期中基本工資930,000元離退休費(fèi)70,000元,國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的津貼與補(bǔ)貼60,000元,規(guī)范性津貼與補(bǔ)貼140,000元,改革性補(bǔ)貼100,000,單位為職工繳存社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)200,000元,住房公積金70,000元. 代扣代繳職工個(gè)人繳存的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)80,000元,住房公積金50,000代扣代繳個(gè)人所得稅16,000,.該單位采用財(cái)政直接支付方式支付工資和繳存費(fèi)用。 要求是：符合平行記賬的范圍的，分別在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)記賬
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2022 11/30 09:54
泡泡醬老師 
2022 11/30 10:19
（1）計(jì)提：
借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用? ?1300000
?貸：應(yīng)付職工薪酬—基本工資? ?930000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —離退休費(fèi)? ?70000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—國(guó)家統(tǒng)一津貼補(bǔ)貼? ?60000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-規(guī)范性津貼與補(bǔ)貼? 140000?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —改革性補(bǔ)貼? ?100000?
? ? ? ? ? 借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用? ?270000
? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)? ?200000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —住房公積金? ?70000?
?借：應(yīng)付職工薪酬? ? 146000
貸：其他應(yīng)付款—代扣職工個(gè)人社保? ?80000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —代扣職工個(gè)人住房公積金? ? 50000 ? ? ? ? ? ?
?其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅? ?16000? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??
?（2）支付社保：?
借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)???200000
???????????????????????????—住房公積金???70000
???????其他應(yīng)付款—代扣職工個(gè)人社保???80000
????????????????????????—代扣職工個(gè)人住房公積金????50000
???貸：財(cái)政撥款收入???400000
借：行政支出???400000
???貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入???400000
支付個(gè)人所得稅，
借：其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅???16000
???貸：財(cái)政撥款收入???16000
借：行政支出???16000
???貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入???16000
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