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實(shí)務(wù)
問題已解決
某行政單位本月應(yīng)付職工精所總額為1300000元，其中：基本工資930000元、離退休費(fèi)70000元、國家統(tǒng)一規(guī)定的注貼補(bǔ)貼69090元、規(guī)范性津貼補(bǔ)貼（續(xù)效工資)140000元、改革性補(bǔ)貼100000元單位為以工數(shù)存的社會保險(xiǎn)費(fèi)200000元、住房 公積金70000元。 代扣代繳職工個(gè)人繳存的社會保險(xiǎn)費(fèi)801元、代扣代繳職工個(gè)人繳存的住房公積金50000元、代扣代繳個(gè)人所得稅16000元。代扣為職工墊付的水電費(fèi)3000元 一共寫六個(gè)會計(jì)分錄，請問是哪幾個(gè)
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同學(xué)您好，
（1）實(shí)發(fā)工資，財(cái)務(wù)會計(jì)分錄，
借：應(yīng)付職工薪酬? ? 1300000
? 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)? ?200000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—住房公積金? ? 70000
? ? ? ? 其他應(yīng)付款—代扣個(gè)人社保費(fèi)? ? ?801
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—代扣職工住房公積金? ? 50000
? ? ? ? 其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅? ? 16000
? ? ? ? 其他應(yīng)收款—代扣職工水電費(fèi)? ? 3000
? ? ? ? 財(cái)政撥款收入? ?960199
預(yù)算會計(jì)分錄，
借：行政支出? ?960199
? 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?960199
（2）代繳職工社保、公積金，財(cái)務(wù)會計(jì)分錄，
借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)? ?200000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—住房公積金? ? 70000
? ? ? ? 其他應(yīng)付款—代扣個(gè)人社保費(fèi)? ? ?801
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—代扣職工住房公積金? ? 50000
? 貸：財(cái)政撥款收入? ?320801
預(yù)算會計(jì)分錄，
借：行政支出? ?320801
? 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?320801
（3）代繳職工個(gè)人所得稅，財(cái)務(wù)會計(jì)分錄，
借：其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅? ?16000
? 貸：財(cái)政撥款收入? ?16000
預(yù)算會計(jì)分錄，
借：行政支出? ?16000
? 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?16000
04/09 23:45
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