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問題已解決
某機器設備生產(chǎn)企業(yè)適用于25%的稅率，2019年全年主營業(yè)務收入6000萬元，其他業(yè)務收入1800萬元，營業(yè)外收入800萬元，主營業(yè)務成本3500萬元，其他業(yè)務成本500萬元，營業(yè)外支出600萬元，可以抵扣的相關稅金及附加320萬元，銷售費用900萬元，管理費用700萬元，財務費用30萬元。當年發(fā)生的部分業(yè)務如下： （1）實際發(fā)生職工工資1500萬元（已計入相關成本費用)，發(fā)生職工福利費支出220萬元，撥繳工會經(jīng)費24萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出122.5萬元。（2）發(fā)生廣告費支出500萬元（3）發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務相關的業(yè)務招待費支出80萬元。看照片哦。。。。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學您好，是要幫您解決圖片中的所有問題嗎？還是您個別題目有問題？
2022 11/25 21:03
84785006 
2022 11/25 21:05
所有啊啊
Lucky小南老師 
2022 11/25 21:06
好的，您稍等一下，我馬上幫您寫。
Lucky小南老師
2022 11/25 21:20
（1）會計利潤總額=6000+1800+800-3500-500-600-320-900-700-30=2050萬元
（2）職工福利的調(diào)整：1500*14%=210萬? 實際發(fā)生支出220萬，應調(diào)增金額=220-210=10萬元
? ? ? ? ?工會經(jīng)費的調(diào)整：1500*2%=3萬元? ? ??實際發(fā)生支出24萬? ??應調(diào)增金額=24-3=21萬元
? ? ? ? ? 職工教育經(jīng)費的調(diào)整：1500*8%=120萬元? ?實際發(fā)生支出122.5萬??應調(diào)增金額=122.5-120=2.5萬元
（3）廣告費的調(diào)整：（6000+1800）*15%=1170萬元? ?實際發(fā)生500萬元? 無需調(diào)整
（4）業(yè)務招待費的調(diào)整：（6000+1800）*0.005=39萬元? 80*60%=48萬元? 只能扣除39萬元，應納稅調(diào)增=80-39=41萬元
（5）2050*12%=246萬元? 捐贈支出扣除限額為246萬元? ?直接向私立學校捐贈不能扣除，因此應當納稅調(diào)增=10萬元，稅收滯納金不能扣除，應納稅調(diào)增6萬元
（6）應納稅所得額=2050+10+21+2.5+41+10+6=2140.5萬元
（7）應納稅額=2140.5*25%=535.125萬元
Lucky小南老師
2022 11/25 21:20
同學，詳細答案已經(jīng)為您寫好了，您滿意的話麻煩給個五星好評，謝謝。
84785006
2022 11/25 21:38
算錯了吧
Lucky小南老師
2022 11/25 21:39
好的，您稍等，我馬上重新發(fā)給您
Lucky小南老師
2022 11/25 21:42
（1）會計利潤總額=6000+1800+800-3500-500-600-320-900-700-30=2050萬元
（2）職工福利的調(diào)整：1500*14%=210萬? 實際發(fā)生支出220萬，應調(diào)增金額=220-210=10萬元
? ? ? ? ?工會經(jīng)費的調(diào)整：1500*2%=30萬元? ? ??實際發(fā)生支出24萬? ?不需要調(diào)整
? ? ? ? ? 職工教育經(jīng)費的調(diào)整：1500*8%=120萬元? ?實際發(fā)生支出122.5萬??應調(diào)增金額=122.5-120=2.5萬元
（3）廣告費的調(diào)整：（6000+1800）*15%=1170萬元? ?實際發(fā)生500萬元? 無需調(diào)整
（4）業(yè)務招待費的調(diào)整：（6000+1800）*0.005=39萬元? 80*60%=48萬元? 只能扣除39萬元，應納稅調(diào)增=80-39=41萬元
（5）2050*12%=246萬元? 捐贈支出扣除限額為246萬元? ?直接向私立學校捐贈不能扣除，因此應當納稅調(diào)增=10萬元，稅收滯納金不能扣除，應納稅調(diào)增6萬元
（6）應納稅所得額=2050+10+2.5+41+10+6=2119.5萬元
（7）應納稅額=2119.5*25%=529.875萬元
84785006
2022 11/25 22:14
確定都對的嗎
Lucky小南老師
2022 11/25 22:30
沒問題的，如果解答了您的問題，麻煩給個五星好評喲，比心，謝謝啦。
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