問(wèn)題已解決

甲公司2×22年5月20日銷售A商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為350000元,增值稅稅額為45500元,該批商品成本為182000元。A商品于2×22年5月20日發(fā)出,客戶于5月27日付款。該項(xiàng)業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)并確認(rèn)銷售收入。2×22年9月16日,該商品質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題,客戶將該批商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨,于退貨當(dāng)日支付了退貨款,按規(guī)定向客戶開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票(紅字)。假定不考慮其他因素。請(qǐng)做出甲公司相關(guān)賬務(wù)處理

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/24 18:54
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，分錄如下 借*銀行存款350000+45500=395500 貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入350000應(yīng)交稅費(fèi)45500 借*主營(yíng)業(yè)務(wù)成本182000貸*庫(kù)存商品182000
2022 11/24 18:56
悠然老師01
2022 11/24 18:57
退貨 貸*銀行存款395000 貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-350000應(yīng)交稅費(fèi)-45500 借*主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-182000借*庫(kù)存商品182000
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