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你好老師：小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，政府撥給我們一筆生活垃圾運(yùn)輸費(fèi)專項款，由于我們只能開具收取物業(yè)費(fèi)和管理費(fèi)發(fā)票，對方也答應(yīng)可以開物業(yè)費(fèi)和管理費(fèi)發(fā)票，但實際這筆屬于專項資金用于小區(qū)公共維修款和生活垃圾運(yùn)輸款，，但是我開局的是收取物業(yè)費(fèi)和管理費(fèi)如何做賬，是不是應(yīng)該直接走收入，可以這筆錢是屬于?？钅?，那我應(yīng)該如何做賬，我需要每一步的會計分錄謝謝。 之前我們每個月都有固定人員清運(yùn)生活垃圾所以走的是應(yīng)付職工薪酬科目
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你好同學(xué)，咱直接借銀行存款貸其他收益，然后借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
2022 11/23 19:44
84784959 
2022 11/23 20:31
老師這筆是專款，而且開具的是收取物業(yè)費(fèi)，可以走其他收益嗎？，這筆錢是不是不能走專項應(yīng)付款呢
李霞老師 
2022 11/23 20:39
你好同學(xué)，咋這種情況下可以直接按我說的做的，這個是可以的，沒問題。
84784959
2022 11/23 21:35
收到時：
借：銀行存款
貸：其他收益，
這個是計提工資嗎？
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬，
發(fā)放工資？
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款。
老師那其他收益最后怎么辦呢？
李霞老師
2022 11/23 21:48
咱看一下利潤表上有沒有其他收益這個科目，如果你現(xiàn)在用的這個利潤表上沒有的話，就借其他收益貸，營業(yè)外收入就可以了。剛才問的問題對的，是計提發(fā)放工資，
84784959
2022 11/23 22:01
老師不對啊，要是走其他收益的話，不就提現(xiàn)不出來這筆錢的用途了嗎？
李霞老師
2022 11/23 22:14
你好同學(xué)，咱即便是計入專項應(yīng)付款也是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的，，可以借銀行存款貸專項應(yīng)付款，然后也是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的。
84784959
2022 11/23 22:19
我們之前是直接走專項應(yīng)付款，然后直接沖減費(fèi)用給沖平就行，只是現(xiàn)在開具的是收取物業(yè)費(fèi)和管理費(fèi)，主要是這張發(fā)票開的是物業(yè)費(fèi)，所以不清楚如何走賬
李霞老師
2022 11/23 22:37
你好同學(xué)，您方便把您之前沖減費(fèi)用的分錄發(fā)過來看一下嗎？因為費(fèi)用的話說明是咱們付出去的錢，而這個開出去的發(fā)票說明是咱們的收入，這是兩個情況。。
84784959
2022 11/23 22:39
之前的分錄是這樣寫的，
收到款項：
借：銀行存款
貸：專項應(yīng)付款
購買小區(qū)公共維修款
借：專項應(yīng)付款
貸：銀行存款
李霞老師
2022 11/24 04:09
你好同學(xué)，咱們這個業(yè)務(wù)本質(zhì)上是專款專用，但是根據(jù)發(fā)票的話，就相當(dāng)于不是?？顚Ｓ昧恕Ｒ蝗荒氵€是按照你原來的分錄，繼續(xù)再做一筆憑證吧。
84784959
2022 11/24 07:21
那我要是再繼續(xù)做一筆憑證的話，應(yīng)該乳如何做呢？
李霞老師
2022 11/24 08:12
分錄還是，是這樣寫的，
收到款項：
借：銀行存款
貸：專項應(yīng)付款
購買小區(qū)公共維修款
借：專項應(yīng)付款
貸：銀行存款
84784959
2022 11/24 08:14
那這樣是不是就不符合發(fā)票的規(guī)定，明明開具的是收物業(yè)費(fèi)一張還有一張是收管理費(fèi)的
李霞老師
2022 11/24 08:18
您好同學(xué)，是這樣的，不是特別符合。所以我建議您按照我一開始說的，，，咱們一開始就得計入其他收益，然后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里。最好是按照我說的辦法來，
借銀行存款貸其他收益，然后呢，
借其其他收益，貸。營業(yè)外支出，然后我們收到發(fā)票以后，
借，費(fèi)用，或者，借主營業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款。
84784959
2022 11/24 09:44
老師不是我們收到發(fā)票，而是我們給對方開的發(fā)票，然后對方也已經(jīng)把錢轉(zhuǎn)給我們來
李霞老師
2022 11/24 09:55
你好同學(xué)，咱如果說已經(jīng)開發(fā)票了，咱就可以借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，那就不要通過其他收益了，而是要計入主營業(yè)務(wù)收入。
84784959
2022 11/24 10:08
那我這筆錢其實是?？顚Ｓ媚卦趺崔k呢
李霞老師
2022 11/24 10:15
你好同學(xué)，這個你有點(diǎn)矛盾了，但是你確實開發(fā)票了，我的建議是確定收入，但是我看你的想法好像是要計入專項應(yīng)付款。
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