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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師：小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，政府撥給我們一筆生活垃圾運(yùn)輸費(fèi)專項(xiàng)款，由于我們只能開(kāi)具收取物業(yè)費(fèi)和管理費(fèi)發(fā)票，對(duì)方也答應(yīng)可以開(kāi)物業(yè)費(fèi)和管理費(fèi)發(fā)票，但實(shí)際這筆屬于專項(xiàng)資金用于小區(qū)公共維修款和生活垃圾運(yùn)輸款，，但是我開(kāi)局的是收取物業(yè)費(fèi)和管理費(fèi)如何做賬，是不是應(yīng)該直接走收入，可以這筆錢是屬于專款呢，那我應(yīng)該如何做賬，我需要每一步的會(huì)計(jì)分錄謝謝。 之前我們每個(gè)月都有固定人員清運(yùn)生活垃圾所以走的是應(yīng)付職工薪酬科目
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你好同學(xué)，咱直接借銀行存款貸其他收益，然后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
2022 11/23 19:44
84784959 
2022 11/23 20:31
老師這筆是?？睿议_(kāi)具的是收取物業(yè)費(fèi)，可以走其他收益嗎？，這筆錢是不是不能走專項(xiàng)應(yīng)付款呢
李霞老師 
2022 11/23 20:39
你好同學(xué)，咋這種情況下可以直接按我說(shuō)的做的，這個(gè)是可以的，沒(méi)問(wèn)題。
84784959
2022 11/23 21:35
收到時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他收益，
這個(gè)是計(jì)提工資嗎？
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬，
發(fā)放工資？
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款。
老師那其他收益最后怎么辦呢？
李霞老師
2022 11/23 21:48
咱看一下利潤(rùn)表上有沒(méi)有其他收益這個(gè)科目，如果你現(xiàn)在用的這個(gè)利潤(rùn)表上沒(méi)有的話，就借其他收益貸，營(yíng)業(yè)外收入就可以了。剛才問(wèn)的問(wèn)題對(duì)的，是計(jì)提發(fā)放工資，
84784959
2022 11/23 22:01
老師不對(duì)啊，要是走其他收益的話，不就提現(xiàn)不出來(lái)這筆錢的用途了嗎？
李霞老師
2022 11/23 22:14
你好同學(xué)，咱即便是計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款也是要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的，，可以借銀行存款貸專項(xiàng)應(yīng)付款，然后也是要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的。
84784959
2022 11/23 22:19
我們之前是直接走專項(xiàng)應(yīng)付款，然后直接沖減費(fèi)用給沖平就行，只是現(xiàn)在開(kāi)具的是收取物業(yè)費(fèi)和管理費(fèi)，主要是這張發(fā)票開(kāi)的是物業(yè)費(fèi)，所以不清楚如何走賬
李霞老師
2022 11/23 22:37
你好同學(xué)，您方便把您之前沖減費(fèi)用的分錄發(fā)過(guò)來(lái)看一下嗎？因?yàn)橘M(fèi)用的話說(shuō)明是咱們付出去的錢，而這個(gè)開(kāi)出去的發(fā)票說(shuō)明是咱們的收入，這是兩個(gè)情況。。
84784959
2022 11/23 22:39
之前的分錄是這樣寫的，
收到款項(xiàng)：
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款
購(gòu)買小區(qū)公共維修款
借：專項(xiàng)應(yīng)付款
貸：銀行存款
李霞老師
2022 11/24 04:09
你好同學(xué)，咱們這個(gè)業(yè)務(wù)本質(zhì)上是?？顚Ｓ茫歉鶕?jù)發(fā)票的話，就相當(dāng)于不是專款專用了。要不然你還是按照你原來(lái)的分錄，繼續(xù)再做一筆憑證吧。
84784959
2022 11/24 07:21
那我要是再繼續(xù)做一筆憑證的話，應(yīng)該乳如何做呢？
李霞老師
2022 11/24 08:12
分錄還是，是這樣寫的，
收到款項(xiàng)：
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款
購(gòu)買小區(qū)公共維修款
借：專項(xiàng)應(yīng)付款
貸：銀行存款
84784959
2022 11/24 08:14
那這樣是不是就不符合發(fā)票的規(guī)定，明明開(kāi)具的是收物業(yè)費(fèi)一張還有一張是收管理費(fèi)的
李霞老師
2022 11/24 08:18
您好同學(xué)，是這樣的，不是特別符合。所以我建議您按照我一開(kāi)始說(shuō)的，，，咱們一開(kāi)始就得計(jì)入其他收益，然后轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里。最好是按照我說(shuō)的辦法來(lái)，
借銀行存款貸其他收益，然后呢，
借其其他收益，貸。營(yíng)業(yè)外支出，然后我們收到發(fā)票以后，
借，費(fèi)用，或者，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款。
84784959
2022 11/24 09:44
老師不是我們收到發(fā)票，而是我們給對(duì)方開(kāi)的發(fā)票，然后對(duì)方也已經(jīng)把錢轉(zhuǎn)給我們來(lái)
李霞老師
2022 11/24 09:55
你好同學(xué)，咱如果說(shuō)已經(jīng)開(kāi)發(fā)票了，咱就可以借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那就不要通過(guò)其他收益了，而是要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84784959
2022 11/24 10:08
那我這筆錢其實(shí)是?？顚Ｓ媚卦趺崔k呢
李霞老師
2022 11/24 10:15
你好同學(xué)，這個(gè)你有點(diǎn)矛盾了，但是你確實(shí)開(kāi)發(fā)票了，我的建議是確定收入，但是我看你的想法好像是要計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款。
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