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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，員工個(gè)人部分的社保公司也承擔(dān)，請(qǐng)問(wèn)怎么做計(jì)提和繳納的分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
學(xué)員你好，
正規(guī)的是把個(gè)人承擔(dān)部分計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，也就是增加你的應(yīng)發(fā)工資
借：管理費(fèi)用等? ?貸：應(yīng)付職工薪酬? ?借：應(yīng)付職工薪酬? ?貸：銀行存款? ?其他應(yīng)付款
2022 11/23 09:58
84784949 
2022 11/23 10:03
還有別的方式嗎？工資固定的跟員工談的不含社保的。
悠然老師01 
2022 11/23 10:10
那就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784949
2022 11/23 10:55
這樣計(jì)提可以嗎，工資和社保金額是分開(kāi)的
悠然老師01
2022 11/23 11:28
可以這么來(lái)計(jì)提的，或者計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)
84784949
2022 11/23 23:20
老師，計(jì)提社保那里，營(yíng)業(yè)外支出個(gè)人社保部分是不是不應(yīng)該計(jì)提啊？繳納的時(shí)候才出現(xiàn)？
悠然老師01
2022 11/23 23:21
計(jì)提社保那里，營(yíng)業(yè)外支出個(gè)人社保部分可以不計(jì)提
84784949
2022 11/23 23:22
這樣才對(duì)是吧？
悠然老師01
2022 11/23 23:24
是的，這樣可以，計(jì)提也不能說(shuō)錯(cuò)，因?yàn)樽罱K繳納后余額為0
84784949
2022 11/23 23:25
就相當(dāng)于正常個(gè)人承擔(dān)部分原來(lái)應(yīng)該是計(jì)入其他應(yīng)付（不計(jì)提），現(xiàn)在個(gè)人部分公司承擔(dān)就用營(yíng)業(yè)外支出核算了。
悠然老師01
2022 11/23 23:25
是的，你的理解完全正確
84784949
2022 11/23 23:28
但是如果計(jì)提了，應(yīng)付職工薪酬社保那里就多了個(gè)人部分的了，到時(shí)候好像有點(diǎn)重復(fù)。
悠然老師01
2022 11/23 23:29
不是的，相當(dāng)于這部分公司承擔(dān)的先通過(guò)應(yīng)付職工薪酬歸集
84784949
2022 11/23 23:30
好的，謝謝！
悠然老師01
2022 11/23 23:31
不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)就行
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