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4A市一家房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人,發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)2017年1月受讓一宗土地使用權(quán),支付土地使用權(quán)價款共計7416萬元并繳納契稅取得契稅完稅憑證。當(dāng)月將受讓土地使用權(quán)均用于開發(fā)建造住宅樓: (2)開發(fā)期間發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本2480萬元,其中利息費用520萬元(利息費用未超過同期銀行貸款利率,但無法提供銀行貸款證明); (3)2021年1月房地產(chǎn)開發(fā)公司將住宅樓全部銷售,取得不含稅銷售收入20000萬元增值稅為1000萬元; (4)與房地產(chǎn)相關(guān)的稅金:稅金及附加120萬元; 已知:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)房地產(chǎn)時發(fā)生的開發(fā)費用準(zhǔn)予扣除的比例為國家規(guī)定的最高比例。 根據(jù)上述資料,回答下列問題: (1)計算該公司轉(zhuǎn)讓住宅樓可扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用、加計扣除項目分別是多少萬元,

84784962| 提問時間:2022 11/15 20:02
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
開發(fā)費用(7416+2480)×10% 加計扣除(7416+2480)×20%
2022 11/15 20:13
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