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這道題的應(yīng)納稅所得額調(diào)增為什么不是用120—15.6??？能講解一下為什么企業(yè)所得稅是用40??25%嗎？還有會計利潤調(diào)增那個是怎么算的？不太懂為什么要這樣算
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同學(xué)，你好
15.6是增值稅，增值稅屬于價外稅，在應(yīng)交稅費科目核算，不影響利潤和企業(yè)所得稅，所以應(yīng)調(diào)增的所得直接用收入120減掉成本80
2022 11/14 18:40
文靜老師 
2022 11/14 18:42
這道題直接用應(yīng)納稅所得額調(diào)增40就可以計算，不需要再用會計利潤算一遍，應(yīng)納稅所得額調(diào)增40，所以應(yīng)補企業(yè)所得稅40*25%
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