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老師 為什么調增應納稅額要包含增值稅 這題可以講解一下嗎
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不是包含增值稅，是調增營業(yè)外支出
2023 11/15 16:48
財會Chloe老師 
2023 11/15 16:50
補交增值稅引起的城建稅和附加變動會影響所得稅
m785212518 
2023 11/15 16:53
那業(yè)務1怎么調整應納稅所得額啊老師
財會Chloe老師
2023 11/15 16:56
會計上計入營業(yè)外支出，相當于所得稅就少交了，但是在稅法上這個不能少交，所以要調增
m785212518
2023 11/15 16:59
怎么調呢老師
財會Chloe老師
2023 11/15 17:08
正確做法應該按照不含稅售價155000，但是企業(yè)做法是成本價95000，所以調增60000收入，同時營業(yè)外支出調增60000，因此最后的公式也能看出來，一增一減
m785212518
2023 11/15 17:21
那答案是對的嗎
財會Chloe老師
2023 11/15 17:26
答案對的，沒問題的
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