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老師，政府撥款購置的固定資產(chǎn)設(shè)備，還用做折舊分錄嗎？

84784959| 提問時(shí)間：2022 11/14 16:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，政府撥款購置的固定資產(chǎn)設(shè)備，是需要做折舊分錄的
2022 11/14 16:10
84784959
2022 11/14 16:14
老師，折舊記到了研發(fā)支出-資本化中，這部分是不是到年底不能抵扣也不能加計(jì)扣除呢？
鄒老師
2022 11/14 16:14
你好，是的，是這樣的
84784959
2022 11/14 16:15
老師，到年底我該如何調(diào)賬呢，因?yàn)檫@部分是記到了資產(chǎn)科目里
鄒老師
2022 11/14 16:16
你好，本身的賬務(wù)不需要做什么調(diào)整啊 只是匯算清繳的時(shí)候，記得這個(gè)折舊不能稅前扣除啊?
84784959
2022 11/14 16:17
老師，納稅調(diào)增調(diào)減不是調(diào)整費(fèi)用類科目嗎？
鄒老師
2022 11/14 16:17
你好，納稅調(diào)增調(diào)減，是做應(yīng)納稅所得額的調(diào)整。 之前的賬務(wù)處理分錄，不會(huì)因?yàn)?納稅調(diào)增調(diào)減? 去做調(diào)整分錄啊?
84784959
2022 11/14 16:19
老師，我知道不用調(diào)整賬務(wù)處理，但是這部分不能稅前扣除我該填哪張表的什么地方呀
鄒老師
2022 11/14 16:21
你好，請(qǐng)看圖片箭頭指向的欄次?
84784959
2022 11/14 16:23
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 11/14 16:24
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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