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甲公司有關(guān)資產(chǎn)信息如下:(1)持有A公司債券,將其劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn),期初賬面價值為1000萬元,期末計提信用減值準備50萬元 (2)持有B公司25%的股權(quán),賬面價值為1700萬元,期末可收回金額為1800萬元,已經(jīng)計提減值準備200萬元(3)有一項投資性房地產(chǎn),賬面價值為3000萬元(其中成本2800萬元,公允價值變動200萬元),期末公允價值為2700萬元(4)轉(zhuǎn)回持有E公司債券(劃分為其他債權(quán)投資)減值準備100萬元。根據(jù)上述資料,甲公司在當(dāng)期期末應(yīng)確認的遞延所得稅費用為()萬元。

84785005| 提問時間:2022 11/13 17:15
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,初級會計師
您好 解答如下 遞延所得稅費用=(3000-2700)*25%=75
2022 11/13 17:21
朱小慧老師
2022 11/13 17:30
(1)和(4)計入其他綜合收益 不計入遞延所得稅費用 (2)長期股權(quán)投資減值不能轉(zhuǎn)回? 所以不確認遞延所得稅費用 (3)這個有點不嚴謹 計稅基礎(chǔ)是按照成本法計提折舊? 但是題干里面也沒有給出折舊年限? 以及需要折舊的時間
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