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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，涉及應(yīng)付職工薪酬科目的，不是應(yīng)該先做計(jì)提的分錄，再做發(fā)放的分錄嗎？為什么這筆賬務(wù)處理，是把計(jì)提的放在發(fā)放的后面來做呢？
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而正常是先做計(jì)提，在做發(fā)放，你這里先把發(fā)放做了，再做的具體，但是他坐在一筆分錄里面的，這個(gè)是同時(shí)做的，也不影響最后的金額。
2022 11/13 15:19
84784987 
2022 11/13 15:21
老師，如果計(jì)提發(fā)放是分兩筆做，發(fā)放的又是做在計(jì)提那筆的前面的話，會(huì)有什么影響？
陳詩晗老師 
2022 11/13 15:22
這種情況就會(huì)出現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬暫時(shí)性的出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額。
84784987
2022 11/13 15:23
老師，我有見過代理記賬公司的會(huì)計(jì)這樣做過。就是，先做發(fā)放，再做計(jì)提。我就覺得很奇怪。他有的是做在一筆憑證上的，有的又是分兩筆做的。
陳詩晗老師
2022 11/13 15:27
這個(gè)最終的結(jié)果他沒有什么影響，就是會(huì)暫時(shí)性的出現(xiàn)負(fù)數(shù)，只說這樣做和我們的實(shí)際不太規(guī)范。
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