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問題已解決
老師，四月份計提的應(yīng)付職工薪酬和5月份實際發(fā)放時的應(yīng)付職工薪酬不一樣，這樣做分錄是對的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)正在解答請稍等
2023 10/12 16:41
麗媛老師 
2023 10/12 16:46
如果實際發(fā)生額大于你已經(jīng)計提的，應(yīng)該補提，否則多出來的這部分無法計入損益，導(dǎo)致利潤偏高。祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝
84784955 
2023 10/12 16:47
這個職工薪酬是工人工資，甲方從應(yīng)收賬款里直接發(fā)給了工人
84784955
2023 10/12 16:47
老師，意思是我少計提了嗎？
麗媛老師
2023 10/12 16:53
你的項目工資，應(yīng)付職工薪酬的貸方大于借方
84784955
2023 10/12 16:57
那我把項目的差額，補計提
借:管理費用-職工薪酬
? ?貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資，
這樣可以嗎
麗媛老師
2023 10/12 17:22
你的工程施工少計提了不是管理費用
84784955
2023 10/12 17:35
就是這一點想不通。甲方付給工人（就是我們的應(yīng)收賬款也是這個項目的人工成本）金額是210450，申報了這些工人產(chǎn)生的個稅2924.96和社保2116.9，如果是公司承擔(dān)放哪個科目啊？
84784955
2023 10/12 17:37
意思就是這個個稅和社保再補計提借:工程施工-人工成本（個稅+社保）貸應(yīng)付職工薪酬??？
麗媛老師
2023 10/12 17:39
計入營業(yè)外支出就可以
84784955
2023 10/12 17:45
為什么是營業(yè)外支出呢？
麗媛老師
2023 10/12 17:49
個稅和代扣的社保都屬于職工應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的，不屬于與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的支出，所以計入營業(yè)外支出，如果這部分款是企業(yè)負(fù)擔(dān)的，您的分錄就不是我這樣的，應(yīng)該按照你計提的金額做發(fā)放的分錄，將個稅和個人部分的社保計入營業(yè)外支出
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