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老師，四月份計提的應付職工薪酬和5月份實際發(fā)放時的應付職工薪酬不一樣，這樣做分錄是對的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學正在解答請稍等
2023 10/12 16:41
麗媛老師 
2023 10/12 16:46
如果實際發(fā)生額大于你已經(jīng)計提的，應該補提，否則多出來的這部分無法計入損益，導致利潤偏高。祝您學習愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝
84784955 
2023 10/12 16:47
這個職工薪酬是工人工資，甲方從應收賬款里直接發(fā)給了工人
84784955
2023 10/12 16:47
老師，意思是我少計提了嗎？
麗媛老師
2023 10/12 16:53
你的項目工資，應付職工薪酬的貸方大于借方
84784955
2023 10/12 16:57
那我把項目的差額，補計提
借:管理費用-職工薪酬
? ?貸:應付職工薪酬-職工工資，
這樣可以嗎
麗媛老師
2023 10/12 17:22
你的工程施工少計提了不是管理費用
84784955
2023 10/12 17:35
就是這一點想不通。甲方付給工人（就是我們的應收賬款也是這個項目的人工成本）金額是210450，申報了這些工人產(chǎn)生的個稅2924.96和社保2116.9，如果是公司承擔放哪個科目??？
84784955
2023 10/12 17:37
意思就是這個個稅和社保再補計提借:工程施工-人工成本（個稅+社保）貸應付職工薪酬?。?/div>
麗媛老師
2023 10/12 17:39
計入營業(yè)外支出就可以
84784955
2023 10/12 17:45
為什么是營業(yè)外支出呢？
麗媛老師
2023 10/12 17:49
個稅和代扣的社保都屬于職工應當承擔的，不屬于與企業(yè)經(jīng)營相關的支出，所以計入營業(yè)外支出，如果這部分款是企業(yè)負擔的，您的分錄就不是我這樣的，應該按照你計提的金額做發(fā)放的分錄，將個稅和個人部分的社保計入營業(yè)外支出
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查看更多- 2013年12月31日，A公司向B公司的股東定向增發(fā)1 000萬股普通股（每股面值為1元，市價為10.85元）對B公司進行控股合并，并于當日取得B公司80%的股權。另外，合并中A公司還以銀行存款支付了發(fā)行股票的手續(xù)費、傭金100 000元和注冊登記費、咨詢費等與合并有關的費用40 000元。假設A公司和B公司合并前受同一控制人控制。 A公司和B公司凈資產(chǎn)如表2-7。 （1）A公司根據(jù)以上企業(yè)合并業(yè)務如何進行會計處理？ （2）假設A公司和B公司合并前無關聯(lián)關系。則A公司根據(jù)以上企業(yè)合并業(yè)務如何進行會計處理？ 昨天
- 2013年12月31日，A公司向B公司的股東定向增發(fā)1 000萬股普通股（每股面值為1元，市價為10.85元）對B公司進行吸收合并，并于當日取得B公司凈資產(chǎn)。另外，合并中A公司還以銀行存款支付了發(fā)行股票的手續(xù)費、傭金100 000元和注冊登記費、咨詢費等與合并有關的費用40 000元。假設A公司和B公司合并前受同一控制人控制。A公司和B公司凈資產(chǎn)如表2-7。 （1）A公司根據(jù)以上企業(yè)合并業(yè)務如何進行會計處理？ （2）假設A公司和B公司合并前無關聯(lián)關系。則A公司根據(jù)以上企業(yè)合并業(yè)務如何進行會計處理？ （3）假設A公司發(fā)行的普通股為6 000萬股，其他條件不變。則A公司根據(jù)以上企業(yè)合并業(yè)務如何進行會計處理？ 昨天
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