問(wèn)題已解決

甲木制品廠為增值稅一般納稅人,將上月外購(gòu)的成本為60萬(wàn)元的原木移送丙廠,委托其加工C型實(shí)木地板,丙廠收取不含稅加工費(fèi)10萬(wàn)元(含輔料費(fèi)3萬(wàn)元),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,丙廠無(wú)同類(lèi)實(shí)木地板售價(jià),丙廠未履仃代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)。當(dāng)月加工完畢甲廠全部收回后,對(duì)外銷(xiāo)售了60%部分,取得不含稅銷(xiāo)售額110萬(wàn)元,其余40%留存待售。實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%。 甲廠銷(xiāo)售C型實(shí)木地板應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=110×5%=5.50(萬(wàn)元)。 甲廠留存?zhèn)}庫(kù)的C型實(shí)木地板應(yīng)繳納消費(fèi)稅( )萬(wàn)元。 倉(cāng)庫(kù)的40%C型實(shí)木地板應(yīng)繳納的消費(fèi)稅= (60+10)4-( 1-5%)×5%×40% =1.47(萬(wàn)元),代售的計(jì)算邏輯是?

84785039| 提問(wèn)時(shí)間:2022 11/13 15:16
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小帥老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):高級(jí)會(huì)計(jì)師
親,您稍等,老師正在計(jì)算
2022 11/13 15:30
小帥老師
2022 11/13 15:38
親,您的需要咨詢(xún)的問(wèn)題是什么?
小帥老師
2022 11/13 15:38
老師看您的題目都有答案呀?
84785039
2022 11/14 13:54
答案的列式錯(cuò)了,周看不明白,現(xiàn)在知道了,謝謝老師
小帥老師
2022 11/14 13:58
沒(méi)事沒(méi)事。感謝提問(wèn),此信息無(wú)需再次回復(fù)
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