問(wèn)題已解決

甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人，向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)原木30噸，收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款42萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司（增值稅一般納稅人）開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額2萬(wàn)元；原木驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木地板，取得乙廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)8萬(wàn)元、增值稅1.04萬(wàn)元，甲廠收回實(shí)木地板時(shí)，乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅（乙廠無(wú)同類實(shí)木地板銷售價(jià)格） 問(wèn)：甲廠被代收代繳的消費(fèi)稅是多少？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/13 13:45
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
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（42+8）÷（1-消費(fèi)稅率）×消費(fèi)稅率 你計(jì)算一下
2022 11/13 13:46
84784994
2022 11/13 13:55
書(shū)上是這樣的，沒(méi)搞懂42/（1-10%）
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 13:56
哦，你這里是按照收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品來(lái)處理的，因?yàn)槟氵@個(gè)題目直接說(shuō)收購(gòu)原木。那如果說(shuō)收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品的話，你這里就不是按照42直接算，因?yàn)樗€可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，那么成本就是42乘以90%。
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