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為什么要減留抵退稅27萬(wàn)？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/11 03:00
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芳兒 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 留抵稅額就是留著抵扣的 本期應(yīng)繳納增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留抵稅額 算出后，再求城建稅 希望能幫助到你，祝你生活愉快
2022 11/11 03:39
84785031
2022 11/11 07:03
都是實(shí)際繳納100萬(wàn)，應(yīng)該就是抵扣過(guò)的
芳兒 老師
2022 11/11 08:09
實(shí)際繳納的按照本期開(kāi)票金額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的，沒(méi)有扣除過(guò)留抵退稅的。
芳兒 老師
2022 11/11 08:10
實(shí)際就是本期出去的款項(xiàng)金額。銀行存款的金額，不是納稅申報(bào)表的增值稅應(yīng)交稅額
84785031
2022 11/11 08:15
既然沒(méi)有扣過(guò)留底退稅額，就應(yīng)該按實(shí)際繳納的增值稅算城建。這個(gè)我沒(méi)有想通
芳兒 老師
2022 11/11 08:26
本期銀行繳費(fèi)金額100，除去進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅是進(jìn)項(xiàng) 關(guān)稅 消費(fèi)稅 剩下的是本期銀行繳納的增值稅，但是本期留抵有27萬(wàn)。所以要扣除，實(shí)際申報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 100-20-3.9-4.5-27=44.6 44.6*0.05=2.23
芳兒 老師
2022 11/11 08:26
同學(xué) 還請(qǐng)?jiān)倮斫庀?/div>
芳兒 老師
2022 11/11 08:28
也可以這樣理解，實(shí)際應(yīng)該繳納的77.6但是我有留抵，我只用繳納44.6，城建稅就用44.6做基數(shù)
84785031
2022 11/11 08:29
我可以這樣理解不，100其實(shí)是應(yīng)交，44.6是實(shí)繳
芳兒 老師
2022 11/11 08:41
100-20-3.9-4.5=71.6 是應(yīng)交 44.6 是實(shí)繳 同學(xué)這樣理解下
84785031
2022 11/11 08:43
謝謝了，辛苦老師
芳兒 老師
2022 11/11 09:12
客氣了，希望能幫助到你，期待你的五星好評(píng)
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