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問(wèn)題已解決
利華鋼廠是生產(chǎn)鋼材的增值稅一般納稅人，擁有自己的運(yùn)輸車輛。預(yù)計(jì)銷售鋼材時(shí)可同時(shí)取得運(yùn)費(fèi)收入11萬(wàn)元（含稅），車輛運(yùn)輸費(fèi)用為9萬(wàn)元（不含稅），其中油料等可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為0.5萬(wàn)元，可抵扣增值稅的項(xiàng)目取得增值稅專用發(fā)票。有兩種方案可供利華廠選擇：一是自營(yíng)運(yùn)輸；二是將運(yùn)輸部門設(shè)立為獨(dú)立的運(yùn)輸公司。思考：從稅收角度考慮，利華鋼廠該如何選擇？
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同學(xué)您好，成立獨(dú)立的運(yùn)輸公司更劃算
2022 11/08 00:07
王小龍老師 
2022 11/08 00:09
第一種方案，增值稅銷項(xiàng)稅是11*13%+9/13*0.13
第二種方案，增值稅銷項(xiàng)稅是11*13%+9/1.09*0.09
第二種方案銷項(xiàng)稅小
84784987 
2022 11/08 10:43
麻煩確認(rèn)下是不是弄反了，應(yīng)該是第一種方案，增值稅銷項(xiàng)稅是11/1.13*0.13+9*0.13 第二種方案，增值稅銷項(xiàng)稅是11/1.13*0.13+9*0.09?
84784987
2022 11/08 10:46
而且9萬(wàn)是運(yùn)輸費(fèi)用，不是收入呢，為什么還要交稅呢
王小龍老師
2022 11/08 10:50
同學(xué)您好，這個(gè)題的本意就是，企業(yè)的收入分為兩部分，一部分是鋼材收入，一部分收到運(yùn)輸。那假如企業(yè)不分開(kāi)核算，就是按照鋼材的稅率繳稅，如果分開(kāi)核算，鋼材按照鋼材的稅率13%算，運(yùn)輸按照運(yùn)輸?shù)?%算。
第一種方案，增值稅銷項(xiàng)稅是11*13% +9/13*0.13
第二種方案，增值稅銷項(xiàng)稅是11*13% +9/1.09*0.09
王小龍老師
2022 11/08 10:51
第一種方案，增值稅銷項(xiàng)稅是11*13%/1.13 +9*0.13
第二種方案，增值稅銷項(xiàng)稅是11*13% /1.13+9*0.09
84784987
2022 11/08 11:23
不對(duì)啊老師，根據(jù)題意11萬(wàn)是取得的運(yùn)費(fèi)收入，不是鋼材收入，另外9萬(wàn)是鋼廠支付的運(yùn)輸費(fèi)用，也不是收入??？
王小龍老師
2022 11/08 11:28
同學(xué)您好，是我審題不嚴(yán)，
第一種方案，應(yīng)交增值稅是11/1.13*0.13-0.5
第二種方案，應(yīng)交增值稅是11/0.09*0.09-0.5
84784987
2022 11/08 11:29
好的，謝謝老師
王小龍老師
2022 11/08 11:30
不好意思同學(xué)，是我審題不嚴(yán)謹(jǐn)
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