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長征物流公司為增值稅一般納稅人,12月發(fā)生以下貨運業(yè)務(wù): (1) 與某電子公司簽訂了一項商品運輸合同,合同金額為2180000元,當(dāng)月完成全 部運輸業(yè)務(wù),其中支付委托運輸支出為654000元,并取得增值稅發(fā)票; (2) 當(dāng)月發(fā)生車輛維修費用339000元,并取得汽修廠增值稅專用發(fā)票; (3) 購入運輸車輛兩輛? 合計565000元,且已按規(guī)定取得了抵扣憑證。 以上價格均含稅,長征公司運輸業(yè)務(wù)適用稅率為9%。 要求: 計算長征公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

84784953| 提問時間:2020 03/20 15:46
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好 1的銷項稅額=(2180000-654000)/1.09*9%=126000 2進項稅額=339000/1.13*13%=39000 3進項稅額=565000/1.13*13%=65000 應(yīng)繳納=126000-39000-65000=22000
2020 03/20 16:15
84784953
2020 03/20 16:16
好的 謝謝老師
暖暖老師
2020 03/20 16:18
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