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問(wèn)題已解決
2 某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，某年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為5600萬(wàn)元，主管業(yè)務(wù)成本 4000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本60萬(wàn)元，投資收益40萬(wàn)元，屬于購(gòu)買國(guó)債的利息收入，稅金及附加300萬(wàn)元，管理費(fèi)用760萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元，取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元，取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中公益性捐贈(zèng)為38萬(wàn)元)。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好 解答如下
會(huì)計(jì)利潤(rùn)-5600-4000+800-60+40-300-760-200+34+100-250=1004
技術(shù)研發(fā)費(fèi)調(diào)減60*75%=45
國(guó)債利息調(diào)減40
招待費(fèi)限額1=（5600+800）*0.005=32 限額2=70*0.6=42 調(diào)增38
權(quán)益性收益調(diào)減34萬(wàn)元
捐贈(zèng)限額=1004*12%=120.48不調(diào)整
2022 11/07 14:01
朱小慧老師 
2022 11/07 14:06
應(yīng)納稅所得額額=1004-45-40+38-34=923
所得稅=923*25%=230.75
84784989 
2022 11/07 14:08
企業(yè)所得稅是多少
朱小慧老師
2022 11/07 14:13
上面已經(jīng)寫過(guò)了哈
應(yīng)納稅所得額額=1004-45-40+38-34=923
所得稅=923*25%=230.75
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