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有風(fēng)險(xiǎn)嗎

我們是商貿(mào)企業(yè)

同學(xué)你好，有風(fēng)險(xiǎn)，但是風(fēng)險(xiǎn)不大。

老師，麻煩介紹一下金稅四期的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)呢

報(bào)銷除了附發(fā)票還應(yīng)該付什么憑證呢

報(bào)銷金額和發(fā)票金額不一致，怎么辦呢

同學(xué)你好，金稅四期的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如果下： 1、商貿(mào)公司進(jìn)、銷嚴(yán)重背離，如大量購(gòu)進(jìn)手機(jī)、銷售的卻是鋼材。 2、企業(yè)長(zhǎng)期存在增值稅留抵異常現(xiàn)象。 3、企業(yè)增值稅稅負(fù)異常偏低，尤其是源頭對(duì)接散戶收貨的鋼鐵等大宗商品生產(chǎn)企業(yè)，異常的增值稅稅負(fù)將使稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)原料購(gòu)進(jìn)產(chǎn)生質(zhì)疑，若發(fā)票取得存在模式上的不合規(guī)，則極易引發(fā)被查處虛開風(fēng)險(xiǎn)。 4、企業(yè)增值稅稅負(fù)偏高異常。 5、公司常年虧損，導(dǎo)致企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率異常偏低。 6、公司自開業(yè)以來(lái)長(zhǎng)期零申報(bào)。 7、公司大量存在現(xiàn)金交易，而不通過(guò)對(duì)公賬戶交易。 8、企業(yè)的往來(lái)賬戶掛賬過(guò)大。 9、企業(yè)存貨過(guò)大。 11、企業(yè)存在大量無(wú)清單的辦公品增值稅發(fā)票。 12、公司繳納的增值稅與附加稅費(fèi)金額比對(duì)異常。 13、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利但從來(lái)不向股東分紅。 14、企業(yè)存在大量發(fā)票抬頭為個(gè)人的不正常費(fèi)用。 15、企業(yè)所得稅申報(bào)表中的利潤(rùn)數(shù)據(jù)和報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)不一致異常。 16、增值稅納稅申報(bào)表附表一“未開票收入”填寫負(fù)數(shù)異常。 17、增值稅申報(bào)表申報(bào)的銷售額與增值稅開票系統(tǒng)銷售額不一致預(yù)警。 18、無(wú)免稅備案但有免稅銷售額異常。 19、無(wú)簡(jiǎn)易征收備案但有簡(jiǎn)易計(jì)稅銷售額的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。 20、開票項(xiàng)目與實(shí)際經(jīng)營(yíng)范圍嚴(yán)重不符異常。 21、增值稅納稅申報(bào)表附表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”為負(fù)數(shù)異常。 22、公司只有銷項(xiàng)但是從來(lái)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，出現(xiàn)異常。 23、公司只有進(jìn)項(xiàng)但是從來(lái)沒(méi)有銷項(xiàng)，出現(xiàn)異常。 24、新成立的公司頻繁發(fā)票增量異常。 25、新成立的公司突然短期內(nèi)開票額突增異常。 26、工資薪金的個(gè)人所得稅人均稅款偏低異常風(fēng)險(xiǎn)。 27、個(gè)人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。 28、同一單位員工同時(shí)存在工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得的異常。 29 、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅申報(bào)的工資總額不符出現(xiàn)的異常風(fēng)險(xiǎn)。 30、期間費(fèi)用率偏高異常 31、大部分發(fā)票頂額開具，發(fā)票開具金額滿額度明顯偏高異常。 32、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票數(shù)量較大，抵扣異常。 33、公司賬面上沒(méi)有車輛但是大量存在加油費(fèi)等異常。 34、外埠進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng)稅額比重嚴(yán)重過(guò)高異常。 35、增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常。 36、納稅人銷售貨物發(fā)票價(jià)格變動(dòng)異常。 37、法人戶籍非本地、法人設(shè)立異常集中。 38、企業(yè)大量存在“會(huì)務(wù)費(fèi)”“材料一批”“咨詢費(fèi)”“服務(wù)費(fèi)”“培訓(xùn)費(fèi)”等無(wú)證據(jù)鏈的關(guān)鍵詞。 39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數(shù)繳納社保。 40、企業(yè)代別人**社保。員工自愿放棄社保，企業(yè)未給員工繳納社保。

報(bào)銷除了附發(fā)票還應(yīng)該付什么憑證呢

還有報(bào)銷的電子發(fā)票怎么管理

同學(xué)你好，報(bào)銷除了附發(fā)票，還應(yīng)該付原來(lái)的審批單等憑證。報(bào)銷金額與發(fā)票金額不一致的，按報(bào)銷金額處理。

沒(méi)有付款截圖可以嗎，報(bào)廢的固定資產(chǎn)怎么處理，所得稅可以抵扣嗎

同學(xué)你好，電子發(fā)票目前來(lái)說(shuō)，是打印出來(lái)附到憑證后面，沒(méi)有付款截圖可以，報(bào)廢的固定資產(chǎn)做清理處理，所得稅可以抵扣。

電子件要單獨(dú)保存嗎

同學(xué)你好，如果打印了電子發(fā)票的，電子件不需要單獨(dú)保存的。