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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
由于多繳稅款形成的“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目的借方有余額，月末結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交） 結(jié)轉(zhuǎn)的金額，是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，借貸方差額，還是只是多交的那個(gè)金額， 比如說(shuō)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，借方余額1000，貸方700，多交的稅款是500，是按300還是按500結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
按照300來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的
2022 11/06 19:41
84784971 
2022 11/06 19:48
好的，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的有10個(gè)三級(jí)科目，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除科目，能不能自己增加一個(gè)三級(jí)科目“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除”？
郭老師 
2022 11/06 19:50
你好可以的
也可以二級(jí)科目的
84784971
2022 11/06 19:53
設(shè)成三級(jí)科目，最后年末也得結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅嗎？這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話，進(jìn)項(xiàng)會(huì)不會(huì)不清晰，既有認(rèn)證抵扣，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)，還有加計(jì)扣除的進(jìn)項(xiàng)
郭老師
2022 11/06 19:56
不轉(zhuǎn)
你發(fā)生的時(shí)候做你第一個(gè)分錄，然后你需要你哭的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，加計(jì)扣除
就是你需要抵扣做我寫的
不抵扣的情況下不用做
84784971
2022 11/06 20:04
哦，好的，謝謝老師，
郭老師
2022 11/06 20:10
不用客氣，周末愉快。
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