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Pebbles公司在開業(yè)第1年末財務(wù)報表上列示的稅前利潤為＄50,000。稅前利潤中包括了分期付款發(fā)出商品的銷售收入＄10,000和折舊費用＄12,000。在納稅申報單中列示的分期付款發(fā)出商品的銷售收入為＄5,000，扣除＄16,000的折舊費用。所得稅稅率為40%。Pebbles公司把分期付款發(fā)出商品的應(yīng)收款列為流動資產(chǎn)。請問在公司年末的資產(chǎn)負(fù)債表中遞延稅款余額應(yīng)為多少？ （分為流動負(fù)債和非流動負(fù)債）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，銷售收入方面未來應(yīng)納稅所得額要多加10000-5000，同時因為應(yīng)收款計入流動資產(chǎn)，所以遞延所得稅相應(yīng)計入流動負(fù)債5000*40%
2022 10/30 22:13
Jack老師 
2022 10/30 22:15
折舊費用未來要少扣除16000-12000=4000，所以也是應(yīng)納稅暫時性差異，因為折舊兌現(xiàn)時間較長，所以是非流動負(fù)債4000*40%=1600
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