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實(shí)務(wù)
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取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許使用收入100萬元，國債利息收入50萬元，接收捐贈收入100萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元，支出司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶違約金十萬元，直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備基金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定，其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除成本，費(fèi)用，稅金金額2000萬元，計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額
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同學(xué)你好
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2022 10/27 20:31
曉詩老師 
2022 10/27 20:43
取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，接受捐贈收入100萬元。 2，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額4100*0.5%=20.5,50*60%=30，調(diào)增29.5，準(zhǔn)予扣除20.5?
廣告費(fèi)扣除限額4100*15%=615，準(zhǔn)予扣除500? ??
支付司法機(jī)關(guān)罰款不得抵扣20? 直接向希望小學(xué)捐款100調(diào)增，，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定不得扣除準(zhǔn)備金
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=4000（產(chǎn)品銷售收入）+100（特許權(quán)使用費(fèi)收入）+100（接受捐贈收入）-20.5（業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出）-500（廣告費(fèi)支出）-10（支付給客戶的違約金）-2000（其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金）=1669.5（萬元）
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