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老師你好，我想問一下一般納稅人稅盤維護(hù)費(fèi)，在減免稅款里，我有進(jìn)項銷項，還要交增值稅，我這分錄要怎么寫
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你好，是針對稅盤維護(hù)費(fèi)做分錄？?
2022 10/27 15:35
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2022 10/27 15:39
是的，還有就是我是一般納稅人，我的稅控盤維護(hù)費(fèi)減免了，我這個月有銷項，有進(jìn)項，還著交增值稅
鄒老師 
2022 10/27 15:40
你好
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。
結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
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