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問(wèn)題已解決
老師，麻煩看下483題中的業(yè)務(wù)4，當(dāng)年預(yù)計(jì)負(fù)債余額是120萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生了20萬(wàn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，我想問(wèn)下為啥在計(jì)算所得稅的時(shí)候，加上了20萬(wàn)，不是實(shí)際發(fā)生的時(shí)候可以扣除應(yīng)該是調(diào)減20萬(wàn)啊
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您好，看余額，沒(méi)有這個(gè)支付就是140萬(wàn)元了
2022 10/26 17:58
84785014 
2022 10/26 18:00
沒(méi)有這個(gè)支出那140萬(wàn)，都不可以稅前扣除應(yīng)該納稅調(diào)增40萬(wàn)啊，
84785014
2022 10/26 18:01
哦，是因?yàn)楸緛?lái)調(diào)增40萬(wàn)但是當(dāng)期實(shí)際支付20萬(wàn)所以可以調(diào)減20萬(wàn)，綜合下來(lái)可以調(diào)增20萬(wàn)對(duì)嗎
小林老師 
2022 10/26 18:03
您好，是的，您的理解非常正確，所以看余額即可
84785014
2022 10/26 18:22
老師，我是不是就可以用我當(dāng)期的會(huì)計(jì)利潤(rùn)加減暫時(shí)性差異，在減去永久性差異就可以得到我當(dāng)期稅法認(rèn)可的應(yīng)納稅所得額了啊
小林老師
2022 10/26 19:44
您好，是的，期末余額就是暫時(shí)性差異金額
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