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這個題，遞延所得稅負(fù)債5萬，為什么要調(diào)減應(yīng)納稅所得額20萬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答因為企業(yè)所得稅稅率是25%，20*25%=5
2023 10/30 22:13
84785016 
2023 10/30 22:15
我不是說的20這個數(shù)，是說為什么要調(diào)減，不明白
靈兒老師 
2023 10/30 22:23
遞延所得稅負(fù)債是現(xiàn)在不用交企業(yè)所得稅，但是需要在以后期間補回來的。舉個例子，交易性金融資產(chǎn)，由于公允價值變動升值了，但是還沒有出售變現(xiàn)，那稅法上不承認(rèn)升值的這部分，目前不用交企業(yè)所得稅，但在會計上要核算升值部分，以后要交企業(yè)所得稅的，需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。那在計算稅法口徑的利潤時就需要把升值部分做調(diào)減的。
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