問(wèn)題已解決
遞延所得稅資產(chǎn),不是大納小扣嗎?這題為什么選負(fù)債呢?大納,就是借所得稅費(fèi)用,貸遞延所得稅資產(chǎn),不是嗎?
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遞延所得稅問(wèn)題:
資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)? ?確認(rèn)? 遞延所得稅負(fù)債
資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)? 確認(rèn)? 遞延所得稅資產(chǎn)
負(fù)債和資產(chǎn)相反
負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)? ?確認(rèn)? 遞延所得稅資產(chǎn)
負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)? 確認(rèn)? 遞延所得稅負(fù)債
這道單選題注意有陷阱哦,這屬于比較特殊的遞延所得稅資產(chǎn)問(wèn)題
取得時(shí)
借:其他權(quán)益工具投資 1004
? ? 貸:銀行存款 1004
借:其他權(quán)益工具投資--公允價(jià)值變動(dòng) 1100-1004=96
? ? ?貸:其他綜合收益 96
借:遞延所得稅資產(chǎn) 24
? ?貸:其他綜合收益 24
其他權(quán)益工具投資 公允價(jià)值變動(dòng) 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)其他綜合收益,注意不是所得稅費(fèi)用 ,是其他綜合收益?。。∵@種題比較容易考核,這是個(gè)小陷阱
祝您學(xué)習(xí)愉快,馬到成功!?。?/div>
2020 10/20 23:11
孟超老師
2020 10/21 10:27
親愛(ài)的同學(xué)您好,如果您的問(wèn)題得到解決,麻煩您給個(gè)好評(píng)謝謝??
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