問題已解決
一.MC公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。該公司本期購入材料167 000元,增值稅稅額21 710元。同期累計銷售產(chǎn)品收入200 000元。本期購入材料中有8 000元為在建工程領用。 二。1.從HG公司購入3W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為400 000元,增值稅稅額為52 000元。材料已驗收入庫,貨稅款尚未支付。 2.銷售Y產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為200 000元增值稅稅額為26 000元。貨稅款已存入銀行。 3.購入機器設備一臺,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為150 000元,增值稅稅額為19 500元。設備已到達并交付使用,款項已支付。 4.購人4W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為500 000元,增值稅稅額為65 000元。4W材料已入庫,貨款已支付。材料入庫后,將該材料全部用于廠房建造工程項目。 要求 1.計算本期應納增值稅稅額。 2.根據(jù)業(yè)務1至業(yè)務4資料,編制相關的會計分錄。 如果該公司為小規(guī)模納稅人,適用征收率為3%。
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速問速答借原材料167000
應交稅費應交增值稅進項稅額21710
貸銀行存款188710
2022 10/25 13:41
暖暖老師
2022 10/25 13:41
1借原材料400000
應交稅費應交增值稅進項稅額52000
貸應付賬款452000
暖暖老師
2022 10/25 13:42
2借銀行存款226000
貸主營業(yè)務收入200000
應交稅費應交增值稅銷項稅26000
暖暖老師
2022 10/25 13:42
3借固定資產(chǎn)150000
應交稅費應交增值稅進項稅額19500
貸銀行存款169500
暖暖老師
2022 10/25 13:43
4借原材料500000
應交稅費應交增值稅進項稅額65000
貸銀行存款565000
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