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問題已解決
老師，請問公司幫員工全額購買社保，做賬的時候還需要計提單位部分的社保嗎 發(fā)放工作的時候還需要扣除個人部分的社保嗎 這個做賬的會計分錄是怎么樣的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
對的
這個要計提的
要扣除個人部分
2022 10/18 11:28
樸老師 
2022 10/18 11:29
?您好，1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785018 
2022 10/18 11:48
社保個人部分也是公司承擔(dān)全額繳納了，但是做賬不可以全部做進(jìn)去抵扣費(fèi)用，還是要計提出來扣除個人部分是嗎
樸老師
2022 10/18 12:00
個人部分不用單獨(dú)計提的
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