問(wèn)題已解決

老師，我是小規(guī)模納稅人，在電子稅務(wù)局代開(kāi)專票 我代開(kāi)專票時(shí)的分錄: 1:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 2:計(jì)提附加稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附加 3:繳納: 借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附 貸:銀行存款 后來(lái)這張代開(kāi)專票作廢了，需要退稅 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附 借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附 貸:稅金及附加 老師，我一直不太確定，你幫我看下，是這樣做分錄嗎？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/16 21:44
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 作廢后 收入也對(duì)應(yīng)要紅沖的 借:應(yīng)收賬款? 借方紅字 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方紅字 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 貸方紅字 請(qǐng)問(wèn)增值稅沒(méi)有退回嗎？ 計(jì)提的附加稅相同方向紅沖 不寫相反分錄
2022 10/16 21:46
84785036
2022 10/16 21:55
都退回了，老師。明白了，就是借:附加及稅金沖紅，不寫反分錄，明白了
bamboo老師
2022 10/16 21:56
嗯嗯 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)哈
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