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甲、乙公司均為增值稅一般納稅人。本年3月甲公司銷售給乙公司的一批產(chǎn)品（乙公司購入該批產(chǎn)品作為原材料，且該原材料已驗收入庫）成本為8000元，不含增值稅價款為10000元，增值稅額為1300元，且甲公司向乙公司開具了增值稅專用發(fā)票，乙公司尚未支付該筆貨款。乙公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。本年5月，乙公司因質(zhì)量問題將該批產(chǎn)品全部退回甲公司，甲公司向乙公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票。 要求：對甲公司相關業(yè)務進行賬務處理。 對乙公司相關業(yè)務進行賬務處理。
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你好
甲公司
3月
借：應收賬款?，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務成本 ?，?貸：庫存商品
5月
借：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務成本
乙公司
借：原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款
5月
借：應付賬款，貸：原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2022 10/14 20:06
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